I SEE 追問

2020-06-06 11:09

老師好！
        增值稅在購買貨物的時候是借應交稅費應交增值稅進項稅額貸銀行存款。銷售的時候確認銷項稅是借銀行存款貸應交稅費應交增值稅銷項稅額。
       然后結轉的時候是借應交稅費應交增值銷項稅額。貸應交稅費應交增值稅進項稅額。貸應交稅費未交增值稅。
         繳納的時候是借應交稅費未交增值稅。貸銀行存款。
          然后還結轉到應交增值稅-已交稅金嗎？怎么結轉，謝謝

老江老師 解答

2020-06-06 11:11

不是
已交稅金，是指月中的時候，預交了一筆~~~

I SEE 追問

2020-06-06 11:17

老師好！
月中繳納：
借：應交增值稅-已交稅金
代：銀行存款
月末結轉：
借：應交增值稅-未交增值稅
代：應交增值稅-已交稅金
這樣處理對嗎？謝謝

老江老師 解答

2020-06-06 11:19

按22號文的規定
月末結轉：
借：應交增值稅-未交增值稅
代：應交增值稅-轉出未交增值稅

I SEE 追問

2020-06-06 11:23

請從發生到最后列一下：已交稅金-已交稅金的賬務處理好吧，謝謝老師

老江老師 解答

2020-06-06 11:25

月中繳納：
借：應交增值稅-已交稅金
代：銀行存款

月末結轉：
借：應交增值稅-未交增值稅
代：應交增值稅-轉出未交增值稅
（22號文件規定，結轉時，并不把三級科目的余額結走）