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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-06-18 09:09

增值稅的賬務處理實錄：
1、進項稅額”的賬務處理 
（1）國內購進貨物。企業在國內采購的貨物，按照增值稅發票上注明的增值稅額： 
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 
材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 
貸：應付賬款／應付票據／銀行存款 
2、“銷項稅額”的賬務處理 
（1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額： 
借：應收賬款／應收票據／銀行存款 
貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 
主營業務收入／其他業務收入 
同時結轉成本。 
借：主營業務成本 
貸：庫存商品 
3.月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數字：
對于當月應交未交的增值稅，
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應交的增值稅： 
借：應交稅費——未交增值稅 
貸：銀行存款

Wheart 追問

2020-06-18 09:13

謝謝老師，發票有好幾聯，這都是怎么處理的，那一聯是裝訂在憑證里面的？

還有就是增值稅發票是不是也要從新用一個賬本記錄?給客戶對賬時候，還有翻閱增值稅發票原件嗎？

軼塵老師 解答

2020-06-18 09:15

記賬聯附在憑證后面  發票聯給對方 存根鏈自己留存

Wheart 追問

2020-06-18 09:19

老師您辛苦了，增值稅發票，實操這一塊比較詳細的處理方法有沒有啊？

軼塵老師 解答

2020-06-18 09:21

這個你可以問一下網站客服 有沒有詳細的課程

Wheart 追問

2020-06-18 09:22

好的，謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-06-18 09:27

不客氣  如果幫到你 請打五星好評

Wheart 追問

2020-06-18 09:31

好的，老師

軼塵老師 解答

2020-06-18 09:38

不客氣 如果幫到你 請打五星好評

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增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理 （1）國內購進貨物。企業在國內采購的貨物，按照增值稅發票上注明的增值稅額： 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應付賬款／應付票據／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 （1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額： 借：應收賬款／應收票據／銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業務收入／其他業務收入 同時結轉成本。 借：主營業務成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數字： 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020-06-18 09:09:52
即然已報過稅，按正常的帳務處理即可 1、 借：銀行存款／應收帳款 貸：主營業務收入 應交稅費--應交增值稅（銷項稅款） 2、 借：主營業務成本 貸：庫存商品
2019-03-22 13:31:56
你好，號段已經繳銷，這個是怎么做的？
2022-01-11 10:38:53
你好，個人可以去稅局申請代開增值稅發票
2022-07-20 20:21:47
嗯嗯是的，是三個點的
2019-11-24 22:13:01
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