空 追問

2020-06-19 11:39

我們做計提分的很細，是不是這樣做：
先紅沖原來計提的一部分社保
借：管理費用－養老    -25
         ……
        管理費用－生育    -10
        銷售費用－養老  －26
        ……
        研發費用－養老   -30
貸：應付職工薪酬
這樣對不對？
做完計提后還做了研發費用的結轉和本年利潤的結轉
本年利潤是系統自動結轉的
研發費用是手工結轉的
這兩個要不要紅沖？

大海老師 解答

2020-06-19 11:46

你上述分錄做的是正確的。后面兩個不需要紅沖，正常結轉就可以。
比如你剛才的借方管理費用－養老 -25，月末正常結轉到本年利潤就可以。

空 追問

2020-06-19 12:36

明白了直接紅沖后也不需要做一個社保優惠的分錄是嘛？

大海老師 解答

2020-06-19 12:42

紅沖部分金額，就相當于是一個社保減免優惠的分錄。因為這部分減免了，所以將這部分金額沖紅。