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老師，上月掛帳張三應付賬款500，李四應付賬款600，這個月給他們結算完工資了，比如張三這個月工資2000，直接轉成本了分錄應該怎么寫，謝謝老師
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于2020-07-22 15:28 發(fā)布 ??859次瀏覽
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莊老師
職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師
2020-07-22 15:33
老師，這兩個都是停車費發(fā)票，請問哪個正確呢？原因是 問
第一張：國家奧林匹克體育中心 5%稅率（合規(guī)正確） 1.?政策依據(jù)：車輛停放服務屬于不動產(chǎn)經(jīng)營租賃，一般納稅人若停車場不動產(chǎn)在2016.4.30日前取得，可選擇簡易計稅，征收率5% 。 ? 2.?票面佐證：發(fā)票備注產(chǎn)權證書為京央（2023）市不動產(chǎn)權第0001104號，但該場館建成遠早于2016年4月30日，符合簡易計稅條件，開5%完全合規(guī)。 ? 3.?票面簡稱：生產(chǎn)生活服務?停車服務費、分類為不動產(chǎn)經(jīng)營租賃，編碼選擇無誤。 第二張：淮安漣水國際機場有限責任公司 9%稅率（合規(guī)正確） 1.?政策依據(jù)：一般納稅人取得不動產(chǎn)時間為2016.5.1及以后，適用一般計稅，不動產(chǎn)租賃標準稅率9% 。 ? 2.?場景邏輯：機場新建停車場不動產(chǎn)為營改增后取得，不能簡易計稅，只能開9%。 答
能不能增加一個物業(yè)公司的實操課程呢 問
您好，這方面的建議，您可以直接聯(lián)系客服反饋一下呢 答
老師：請問一下客戶和我們合同簽訂的貨物數(shù)量數(shù)150 問
客戶補錢：簽補充協(xié)議，補開 2 個發(fā)票，單獨確認收入結轉成本，無風險。 客戶不補錢：簽補充協(xié)議注明配套增配，總價款分攤至 152 個，賬面按 152 個結轉成本，不視同銷售。 無協(xié)議直接多給 2 個：需視同銷售繳增值稅，額外增加稅負，不建議。 禁止只按 150 個做賬，會庫存賬實不符、觸發(fā)稅務預警。 答
老師，請問我們是生產(chǎn)企業(yè)，出口兩個產(chǎn)品，一個是產(chǎn)品5 問
一、收費 500 米（2 美元 / 米） 開票：開出口普票，稅率選0%，金額 = 500×2 美元換算人民幣；會計確認主營業(yè)務收入，正常申報免抵退稅。 報關：貿(mào)易方式一般貿(mào)易 0110，正常收匯、參與退稅。 二、免費樣品 500 米 開票：同一發(fā)票分行開具，稅率選免稅；金額填同類公允售價（同 2 美元 / 米折算人民幣），備注 “免費樣品、貨樣廣告品”。 收入確認：會計不確認主營業(yè)務收入，樣品成本計入銷售費用；增值稅做免稅申報，對應原材料進項必須轉出；企業(yè)所得稅視同銷售（按公允價調增收入）。 報關要點：報關單貿(mào)易方式建議分開申報 3010 貨樣廣告品；若和貨物合并 0110 報關，務必在報關單備注免費樣品，留存合同、不收匯說明備查。 免費樣品不能填 0 金額開票，必須填公允價，否則金稅四期比對異常； 0%（可退稅）和免稅（只免不退）兩行稅率不能搞混； 樣品進項單獨劃分轉出，無法劃分按收入比例分攤轉出。 答
稅務老師說我有轉股，現(xiàn)在過去半年要我提供當時一 問
你好，他考慮到你是不是有瞞報收入的風險，比如說你賬上收到了錢，但是你沒確認收入，就進入到了其他應付款里面 答
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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