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送心意

姜老師

職稱： 高級會計師

2021-04-13 09:56

同學(xué)你好， 計費銷售額,為繳納義務(wù)人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用,減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費后的余額.

繳納義務(wù)人減除價款的,應(yīng)當(dāng)取得增值稅專用發(fā)票或國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他合法有效憑證,否則,不得減除.

A注冊公司～稅務(wù)代理丶正方財務(wù) 追問

2021-04-13 10:00

恩，是的老師。我們是廣告公司的代理商，取得的進項發(fā)票是在總公司平臺充值的發(fā)票，總公司開具的也是增值稅專用發(fā)票廣告發(fā)布費。如果我們進項發(fā)票大于銷項發(fā)票時，是不是就不用填寫這個數(shù)據(jù)了？零申報文化建設(shè)費？

姜老師 解答

2021-04-13 10:20

同學(xué)你好，如果你取得的收入小于支付的金額，可以不用填寫這張表。用0申報，就是模板直接保存就可以了，特殊強調(diào)，紅字部分要填寫齊全，金額為0.

A注冊公司～稅務(wù)代理丶正方財務(wù) 追問

2021-04-13 10:26

老師，紅字部分指的是？

姜老師 解答

2021-04-13 10:31

同學(xué)你好，這個報表沒有紅字部分不需要填，直接保存就可以。

A注冊公司～稅務(wù)代理丶正方財務(wù) 追問

2021-04-13 10:33

恩，好的。非常感謝老師的解答，祝您天天開心~

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同學(xué)你好， 計費銷售額,為繳納義務(wù)人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用,減除支付給其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費后的余額. 繳納義務(wù)人減除價款的,應(yīng)當(dāng)取得增值稅專用發(fā)票或國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他合法有效憑證,否則,不得減除.
2021-04-13 09:56:41
你好，文化事業(yè)建設(shè)費，是不可以拿進項發(fā)票用來抵扣的
2022-10-12 08:54:38
你好，也是廣告費內(nèi)容的才可以?
2022-02-18 10:37:56
如果你不是開的跟廣告很沾邊兒的，廣告費啊，廣告制作費啊，是不用交那個文化事業(yè)建設(shè)費的。
2022-02-16 15:40:32
同學(xué)你好 《關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點中文化事業(yè)建設(shè)費征收有關(guān)問題的補充通知》，明確計算繳納文化事業(yè)建設(shè)費的銷售額，為納稅人提供廣告服務(wù)取得的全部含稅價款和價外費用，減除支付給試點地區(qū)或非試點地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費后的余額。計算公式如下：應(yīng)繳費額=計費銷售額×3%。 1、登錄電子稅務(wù)局，進入稅費申報及繳納界面，選擇【綜合申報】的【文化事業(yè)建設(shè)費】。這里需要注意，申報文化事業(yè)建設(shè)費，必須先進行增值稅申報。 2、點擊【文化事業(yè)建設(shè)費】選項后需先填寫《文化事業(yè)建設(shè)費申報表附表1》，填寫當(dāng)期取得的按規(guī)定可以從計費收入減除的相關(guān)價款，然后保存。 3、保存附表1，進入《文化事業(yè)建設(shè)費申報表》填寫界面，填寫后保存，系統(tǒng)會提示是否立即進行申報，確認(rèn)的話點擊下一步，然后再保存，這樣就可以了。
2022-04-19 10:15:12
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