您好，公司為小規(guī)模納稅人，近期公司接受委托組織一場(chǎng)小型文化服務(wù)活動(dòng)，活動(dòng)中的物料均是公司員工墊付，現(xiàn)在還未收到發(fā)票（即成本票還未收到），但是公司接受委托的發(fā)票已開出（銷項(xiàng)票已開出），做分錄如下：確認(rèn)收入分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)成本（暫估入賬）分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸： 庫存商品活動(dòng)采購物品（暫估入賬）分錄：借：庫存商品貸： 應(yīng)付賬款已上分錄對(duì)么？員工把成本發(fā)票拿來后，在根據(jù)實(shí)際金額修改暫估入賬憑證，此時(shí)，直接打款給員工可以么？或者是員工直接報(bào)銷入賬？

答： 你好 你的分錄正確!? 發(fā)票金額和暫估一致的 可以直接打款給員工

老師你好，暫估成本的會(huì)計(jì)分錄 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000貸：應(yīng)付賬款暫估 1000000 收到發(fā)票時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估-1000000 然后再按發(fā)票錄入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000 貸 應(yīng)付賬款 -***公司 1000000 這樣做可以嗎

答： 1.暫估成本的會(huì)計(jì)分錄： 當(dāng)您收到貨物但發(fā)票尚未到達(dá)時(shí)，您需要進(jìn)行暫估入庫。但通常不會(huì)直接暫估到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中，而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。 借：庫存商品 1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 1000000 同時(shí)，如果您在暫估入庫的當(dāng)月已經(jīng)銷售了部分或全部暫估商品，您需要將銷售部分從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 貸：庫存商品 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 1.收到發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 當(dāng)您收到發(fā)票時(shí)，需要沖銷之前的暫估入庫分錄，并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。 沖銷暫估入庫： 借：庫存商品 -1000000 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -1000000 根據(jù)發(fā)票重新入賬： 借：庫存商品 （根據(jù)發(fā)票金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果適用） 貸：應(yīng)付賬款-***公司 （發(fā)票上的總金額） 1.再次結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（如果之前已經(jīng)銷售了暫估商品）： 如果您在暫估時(shí)已經(jīng)銷售了部分或全部商品，并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么在收到發(fā)票并重新入賬后，不需要再次結(jié)轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達(dá)后繼續(xù)銷售了這些商品，您需要再次從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算） 貸：庫存商品 （根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算）

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師請(qǐng)教一下，2023年12月暫估收入，分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款--應(yīng)付暫估，現(xiàn)在2024年12月開票，入賬，應(yīng)該怎么做賬？

答： 你好，你這個(gè)在二三年匯算清繳的時(shí)候有沒有調(diào)整的？