瘦瘦的糖豆 追問

2022-01-04 15:15

老師，具體的分錄怎么做呢？

美橙老師 解答

2022-01-04 15:18

借：庫存商品或原材料
貸：銀行存款

瘦瘦的糖豆 追問

2022-01-04 15:21

是之前暫估入庫已經開出給對方了，現在確定進項發票收不回來，也是一樣的處理嗎？

美橙老師 解答

2022-01-04 15:30

如果之前入賬做了暫估分錄，確認無法收回發票就要沖掉之前的暫估分錄。不影響對外開發票確認收入，只是對應的成本不能稅前扣除
借：庫存商品或原材料 -暫估  （紅字）
貸：銀行存款（紅字）
同時沖掉結轉的成本
借：主營業務成本 （紅字）
貸：庫存商品或原材料 -暫估  （紅字）

瘦瘦的糖豆 追問

2022-01-04 15:36

老師，只是沒有進項票，我想是不能抵扣進項稅，為什么成本也不能稅前扣除？

美橙老師 解答

2022-01-04 15:43

你前面不是說進項發票收不回來？專用發票才能抵扣進項，你現在是取得了普通發票？還是沒有取得任何發票？
如果連普通發票都沒有，那就是既不能抵扣進項，也不能作為成本稅前扣除，如果取得普通發票，就只是不能抵扣進項，成本還是可以稅前扣除的。

瘦瘦的糖豆 追問

2022-01-04 15:48

是沒有取得任何發票，我明白了，謝謝老師

美橙老師 解答

2022-01-04 15:49

不客氣，祝你工作生活愉快！