餐飲公司預租一門店，后被老板告知退租，支付給A房東違約金3萬元，門店c提前退租，支付給c房東違約金4萬，押金2萬也沒有退還，當月該筆業務進項抵扣的計稅基礎

答： 你好，相當于租賃合同根本就沒有執行對嗎

因合同違約確認的預計負債計稅基礎是0嗎 這是一個題的選項，前面有個題說合同違約金賬面價值和計稅基礎相同，這道題又說計稅基礎是0 ，我怎么不理解，請老師指導。

答： 因企業間合同違約遭致的賠款，稅法規定在實際支付時可以稅前扣除。 所以，該預計負債的計稅基礎＝賬面價值－未來稅前允許扣除金額＝0 計算負債的計稅基礎，關鍵看，未來是否允許扣除，如果允許，那么就是0。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

17. 下列各項負債中，其計稅基礎不為零的有（　BD　）。A.因合同違約確認的預計負債B.從銀行取得的短期借款C.因確認保修費用形成的預計負債D.因稅收罰款確認的其他應付款13. 下列各事項中，計稅基礎等于賬面價值的有（ABD　）。A.支付的購貨合同違約金B.計提的國債利息C.因產品質量保證計提的預計負債D.應付的稅收滯納金問題1：同樣是合同違約金，為什么17題A可以扣，13題的A不可以扣？問題2：計稅基礎=賬面價值-未來，未來可以扣計稅基礎為0。 未來不能扣，計稅基礎=賬面=不是0，是這個意思嗎？

答： 學員您好， 問題1，17題是預計負債，表明是會計估計的，還沒有實際發生，所以稅法不允許扣除。13題是支付的違約金，已經發生了，稅法允許扣 和你的說法正好是相反的 問題2，17題是現在不能扣，未來能扣，所以計稅基礎為0 13題是現在能扣，未來就不能扣了，所以計稅基礎=賬面價值