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冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-02-09 12:22

你好，學員，有問題，研發費用沒有金額嗎

舒旋 追問

2022-02-09 13:34

入賬的科目全部是：研發支出-費用化支出

冉老師 解答

2022-02-09 13:34

這個不是報表科目，要轉到費用，或者開發支出的

舒旋 追問

2022-02-09 13:37

費用是通過“研發支出-費用化支出”這個科目來結轉的嗎？填這個表的提示問題，已經搞不清楚邏輯了

冉老師 解答

2022-02-09 13:38

是的，結轉到研發費用
借研發費用
貸研發支出

冉老師 解答

2022-02-09 13:38

這個邏輯勾稽就是，你企業的研發支出，要體現在具體報表科目的

舒旋 追問

2022-02-09 13:46

如果還沒有結轉呢？因為不確定開發支出這23萬多是研發費用還是無形資產，怎么能確定研發費用大于等于研究開發費用合計呢？
研究開發費用：23萬
研發費用：0（因為還沒有結轉）

冉老師 解答

2022-02-09 14:23

這樣的話，不管提示，直接保存可以嗎

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相關問題討論
你好，學員，有問題，研發費用沒有金額嗎
2022-02-09 12:22:47
你好，80%是指加計扣除的計算方法，賬務還是全額計入研發支出的。
2019-08-06 14:12:57
您好，是一個意思，我們的科目設置多了，設8大類就可以 研發8大費用科目為：人員人工費用；直接投入費用；折舊費用與長期待攤費用；無形資產攤銷費用；設計費用；裝備調試費用與試驗費用；委托外部研究開發費用；其他費用。
2024-06-01 11:50:13
同學你好 1、研究階段，2022年計入費用100萬，稅法按200萬扣除。
2022-11-03 21:05:05
你好； 根據《國家稅務總局關于企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第97號）規定：“五、核算要求 企業應按照國家財務會計制度要求，對研發支出進行會計處理。研發項目立項時應設置研發支出輔助賬，由企業留存備查;年末匯總分析填報研發支出輔助賬匯總表，并在報送《年度財務會計報告》的同時隨附注一并報送主管稅務機關。研發支出輔助賬、研發支出輔助賬匯總表可參照本公告所附樣式(見附件)編制。” 另根據《國家稅務總局關于研發費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第40號）規定：“七、其他事項…… （五）國家稅務總局公告2015年第97號第三條所稱“研發活動發生費用”是指委托方實際支付給受托方的費用。無論委托方是否享受研發費用稅前加計扣除政策，受托方均不得加計扣除。 委托方委托關聯方開展研發活動的，受托方需向委托方提供研發過程中實際發生的研發項目費用支出明細情況。 ??
2023-02-27 09:26:35
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