郭老師 解答

2022-03-11 09:40

然后你們單位承擔的那一部分借管理費用，福利費貸應付職工薪酬，福利費
借應付職工薪酬，福利費貸其他應收款。
個人承擔的那個是從工資里扣除嗎？

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 09:42

個人部分工資里面扣除

郭老師 解答

2022-03-11 09:43

借應付職工薪酬、工資貸、其他應收款。

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 09:48

老師 感覺還是不平，我們總的付款10800，公司承擔5700，員工承擔5100，發票合計是10800

郭老師 解答

2022-03-11 09:52

借其他應收款貸銀行存款10800。

郭老師 解答

2022-03-11 09:52

借管理費用福利費貸，應付職工薪酬福利費借應付職工薪酬福利費貸其他應收款5700。

郭老師 解答

2022-03-11 09:52

借應付職工薪酬工資貸、其他應收款5100。

郭老師 解答

2022-03-11 09:52

能說一下哪一個不平嗎？

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 10:00

5100專票的專票怎么體現

郭老師 解答

2022-03-11 10:01

好體現不了的，只能價稅合計做賬。

郭老師 解答

2022-03-11 10:02

選擇不抵扣，勾選價稅，合計做賬，福利費的抵扣不了。

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 10:03

公司扣除房租費是稅前扣除還是稅后扣除這些有影響沒有，

郭老師 解答

2022-03-11 10:06

你好，福利費按工資的14%抵扣企業所得稅。

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 11:24

老師 我直接全部當作公司付款這樣來做賬可以不

郭老師 解答

2022-03-11 11:26

可以的，可以這么做的。

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 11:29

付款時：
借：其他應收款 10800
貸：銀行存款 10800

收到發票后：
借：管理費用-應付職工薪酬-福利費 
                                              10285.71
       應交稅費-應交增值稅-進項稅 514.29
貸：應付職工薪酬-福利費 10800
借：應付職工薪酬-福利費 10800
貸：其他應收款  10800

郭老師 解答

2022-03-11 11:30

好，可以的，但是需要進項轉出，這個福利費抵扣不了增值稅的。

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 11:42

進項稅額轉出：
借：應付職工薪酬-福利費 10800
貸：管理費用-應付職工薪酬-福利費
10285.71
應交稅費-應交增值稅-進項稅 514.29

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 11:42

老師 這樣就可以了哈

郭老師 解答

2022-03-11 11:45

進項轉出的分錄不對，借管理費用，福利費貸應繳稅費應交增值稅進項轉出。

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 11:50

管理費用-福利費是不是要換成應付職工薪酬-福利費

郭老師 解答

2022-03-11 11:51

不需要的，你這樣做的話，你的應付職工薪酬福利費是不是多了？
借管理費用貸應交稅費應交增值稅進項轉出514。

沉默著歡喜 追問

2022-03-11 11:53

好的 謝謝老師?

郭老師 解答

2022-03-11 11:56

不用客氣，工作愉快。