老師好，我想問一下，一般納稅人，房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)月銷項(xiàng)稅額1800元，進(jìn)項(xiàng)稅額2000元，夠抵扣稅款，故無需繳納增值稅款，請問當(dāng)月還需要計(jì)提增值稅嗎？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師

2022-03-23 17:16

你好需要的
借銷項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸進(jìn)項(xiàng)稅額

。追問

2022-03-23 17:25

好滴，當(dāng)月直接可以做這筆分錄嗎？還是到下月支付土地增值稅和印花稅金，再一起做這筆分錄呢？就比如：當(dāng)月計(jì)提增值稅，次月再做剛才老師說的那筆分錄

佟老師解答

2022-03-23 17:29

我一般是當(dāng)月就做這個分錄了

。追問

2022-03-23 17:32

好滴，謝謝老師喔

佟老師解答

2022-03-23 17:33

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！

精選問題

請教一下，就是社保和公積金代賬會計(jì)計(jì)提的時候把問

賬載、實(shí)際發(fā)生填賬面全額，稅收金額只填單位承擔(dān)部分，個人部分差額做納稅調(diào)增。答
老師，請教一下，我們作為一般納稅人，項(xiàng)目上在2024年5 問

現(xiàn)在開有風(fēng)險嗎答
老師早上好！，我有兩個問題，本月申報出口免抵退時候，問

差額 59.01 = 本月轉(zhuǎn)出 161.06 - 去年已轉(zhuǎn)出 102.05 跨大類去年已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，本月免抵退系統(tǒng)不要再計(jì)提轉(zhuǎn)出只保留本月免稅轉(zhuǎn)出 161.06，差額警告可忽略，正常申報答
建筑勞務(wù)公司，全部是清包工工程，企業(yè)所得稅的稅負(fù) 問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師您好，我在快賬里面練習(xí)實(shí)操的時候，就是有一個問

您好，等到拿到代開發(fā)票的時候再做一筆收入的會計(jì)分錄，稅額就平了答

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