微信用戶 追問

2022-03-29 15:13

老師，是這樣的，假如工資是1萬(wàn)
我計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用1萬(wàn)
貸：應(yīng)付職工薪酬1萬(wàn)
發(fā)工資時(shí)會(huì)計(jì)分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬～工資1W
貸：銀行存款7K
應(yīng)付職工薪酬～個(gè)人社保費(fèi)3k


（扣除社保3千，但實(shí)際只繳納了1千，相當(dāng)于多扣除2千）

這2千要怎么調(diào)整呢

李霞老師 解答

2022-03-29 15:16

那個(gè)3000呀，你得用其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)來。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:20

沒看懂什么意思，那我在發(fā)放工資時(shí)應(yīng)該怎么做分錄呢，辛苦老師把會(huì)計(jì)分錄寫一下哦

李霞老師 解答

2022-03-29 15:24

借應(yīng)付職工薪酬
貸、銀行存款、
其他應(yīng)收款、個(gè)人社保。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:40

發(fā)放時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬工資貸1W
貸：其他應(yīng)收款3k

銀行存款7k
支付社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保3k（公司）
其他應(yīng)收款1K
貸：銀行存款4K
調(diào)整發(fā)工資時(shí)多扣除的2k社保費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
借：其他應(yīng)收款2k
貸：銀行存款2k

李霞老師 解答

2022-03-29 15:43

嗯，可以的，可以這樣做的。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:44

是上面這樣做的嗎，還是說這種多扣除的社保費(fèi)要用紅字沖銷法做和原來相反的會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)付職工薪酬—工資2k(紅字)
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保2k（工資）
支付多扣除的社保費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資2k（藍(lán)字）
貸：銀行存款2k(藍(lán)字)

微信用戶 追問

2022-03-29 15:46

老師，上面這兩種方法是不是都可以啊

李霞老師 解答

2022-03-29 15:46

嗯，你只要對(duì)你這樣也行，你只要能把那個(gè)最終那個(gè)數(shù)給做平就可以。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:50

好的好的

微信用戶 追問

2022-03-29 15:50

謝謝老師

李霞老師 解答

2022-03-29 15:53

祝您生活愉快感謝五星