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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-04 12:02

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

易 老師 解答

2022-04-04 12:02

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

楊曉雷9061073 追問

2022-04-04 12:26

單位負擔的不計提了，直接繳納社保時候直接借費用也可以吧

易 老師 解答

2022-04-04 12:29

是的 ，一般是要計提規范些的

楊曉雷9061073 追問

2022-04-04 12:30

謝謝老師，

易 老師 解答

2022-04-04 12:33

不客氣，有空給五星好評:,個人中心-我的提問-評價

楊曉雷9061073 追問

2022-04-04 12:54

社保的繳納基數從哪里找

楊曉雷9061073 追問

2022-04-04 12:55

社保的繳納基數從哪里找

易 老師 解答

2022-04-04 12:55

社保網官方每年有通知，結合以前交保記錄確定

上傳圖片 ?
相關問題討論
計提工資 借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資 貸：應付職工薪酬—工資
2026-01-19 11:58:12
您好 借：管理費用-社保費 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-社保費 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-個人社保費 貸：銀行存款
2022-04-04 21:08:14
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2022-01-10 14:35:41
你好，學員，稍等，老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
計提工資的分錄是將工資支出費用預先歸入應付職工薪酬，是一種預支支出，不改變企業資產負債表。社保的分錄則是按照相關法律法規，將企業應繳社保費用分別歸入應交社會保險費、住房公積金等賬戶，用于支付社保待遇。發放及繳納社保的分錄指的是企業根據職工實際工作情況，將應付職工薪酬中對應職工的社保費用發放給職工，并將企業應繳社保費用繳至社保部門，分別記錄應付職工薪酬中的應發社保費用和應交社會保險費等賬戶。拓展知識：企業應繳社保費用分為兩部分：企業繳納部分和職工繳納部分，其中企業繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子：企業每月應繳社保費用為1000元，其中企業繳納部分為800元，職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
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