某白酒生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年10月銷售白酒2噸，取得含稅銷售額232萬，另收取單獨(dú)記賬核算的包裝物押金5.6萬元。當(dāng)月沒收逾期末退還包裝物的押金4.68萬元，已知白酒消費(fèi)稅率20%，定額稅率0.5/500克。該白酒生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅和消費(fèi)稅是多少？

小萬老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-06 21:06

同學(xué)你好，增值稅＝（232＋5.6）/（1＋16%）×16%＝32.77（萬元）消費(fèi)稅＝（232＋5.6）/（1＋16%）×20%＋2×1000×2×0.5/10000＝41.17（萬元）

斯文的樂曲追問

2022-04-06 22:18

消費(fèi)稅的加號(hào)后面2×1000×2×0.5/10000 這個(gè)沒明白分別都是什么

小萬老師解答

2022-04-06 22:23

2是指2噸，1000是指1噸等于1000千克，2是指1千克等于2個(gè)500克，0.5是稅額，10000是換算成萬元

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