天青色等煙雨 追問

2022-04-14 15:22

老師，一般納稅人，認證過了，會不會開票我還在問

meizi老師 解答

2022-04-14 15:27

你好 ；   認證了。  購買方開紅字信息表 做進項稅轉出； 填寫附表 2轉出； 然后收到紅字發票紅沖分錄 。 到時匯算調整   

天青色等煙雨 追問

2022-04-14 16:00

老師，進項稅額轉出紅沖分錄不是這個月就做嗎，為什么要收到紅字發票再做

meizi老師 解答

2022-04-14 16:11

你好；   你開了紅字信息表當月就得做的； 次月就得報轉出了的哇   

天青色等煙雨 追問

2022-04-14 16:21

不好意思老師 我不太明白 我現在還沒收到紅字發票 不確定會不會開過來。 紅字信息表已經開具 是三月份就做 借：原材料 （紅字）貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出（紅字） 貸：應付賬款（紅字），是這樣對嗎？您說的次月就得報轉出是啥意思

meizi老師 解答

2022-04-14 16:27

你好；   不管是否開紅字發票； 你開紅字信息表要自己報轉出分錄哈 ；  因為有的地方系統時候開了紅字信息表 ；次月的時候 會轉出欄次自動出來金額的。 所以我讓你做轉出麄   

天青色等煙雨 追問

2022-04-14 16:37

老師，那我這個月報稅時就要填這個進項稅額轉出嗎？還有，當時原材料結轉到主營業務成本了，那三月份主營業務成本怎么處理

meizi老師 解答

2022-04-14 16:39

 你好；     你是  幾月開的紅字信息表嘛 。如果 3月開的； 4月這個月就得報轉出的  

天青色等煙雨 追問

2022-04-14 16:53

老師，那主營業務成本怎么處理，當時原材料結轉到主營業務成本里的

meizi老師 解答

2022-04-14 16:57

 你好 ；  主營業務成本     比如 借原材料貸進項稅轉出 ； 借主營業務成本貸原材料 ； 補做這部分金額；    
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅


2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款