三、一般納稅人A企業(yè)生產(chǎn)銷售高檔化妝品，2021.11發(fā)生以下業(yè)務(wù)1、采購生產(chǎn)用材料，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款120萬元。2、從花農(nóng)處購入生產(chǎn)用鮮花，農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票載明價(jià)款60萬元3、黃銷售面膜取得不含稅收入300萬元，另收取品牌使用費(fèi)11.3萬元。4、委托加工高檔粉餅，加工費(fèi)14萬元，委托方提供的原材料成本71萬元。5、上述鮮花10%發(fā)生腐爛變質(zhì)，予以丟棄。6、銷售高檔口紅兩批，第一批不含稅單價(jià)0.2萬元/箱，共100箱。第二批不含稅單價(jià)0.16萬元/箱，共200箱。7、將高檔口紅50箱捐贈(zèng)給化妝品展銷會(huì)。要求：1、計(jì)算該企業(yè)11月份應(yīng)交增值稅額；2、計(jì)算該企業(yè)11月份應(yīng)交消費(fèi)稅額。

答： 1當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 120*0.13+60*0.09*0.9=20.46 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 300*0.13+11.3/1.13*0.13+14*0.13+（20+32）*0.13+52/300*50*0.13=50.01 應(yīng)交增值稅啊50.01-20.46=29.55

菜增值稅一般納稅人 2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 1000 萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3 萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20 萬元，成本利潤率 10%，不繳消費(fèi)稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià) 10萬元，舊貨折價(jià)2萬元，實(shí)際收到 8 萬元2. 購進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 100 萬元，稅款 13 萬元；購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價(jià) 200 萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元；購進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為 1萬元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率 13%，請計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。

答： 你好同學(xué)，具體計(jì)算過程為

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，生產(chǎn)甲、乙、丙三種產(chǎn)品。2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：本次一般貨物的稅率為13%）（1）1號銷售一批貨物給某商場，取得不含稅銷售收入800萬元，同時(shí)取得貨物包裝物押金10萬元(單獨(dú)記賬)，另外收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)6.78萬元；（2）3號購買一幢建筑物作為廠房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款2000萬元，稅額180萬元；（3）4號折扣銷售甲產(chǎn)品給大華A商場，在同一張發(fā)票上增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為80萬元，折扣額9萬元；另外，銷售給大華商場乙產(chǎn)品24件，乙產(chǎn)品不含稅售價(jià)3.8萬元/件；（4）4號采用以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品10件，不含稅價(jià)為6.6萬元/件，另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購款0.6萬元；（5）6號銷售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件，每件不含稅售價(jià)2000元，成本1200元；要求：（1）編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄；（2）做出應(yīng)交增值稅的“T”型賬，計(jì)算應(yīng)納稅額；

答： 你好，同學(xué) 1.借，銀行存款816.78 貸，主營業(yè)務(wù)收入806 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)0.78 其他應(yīng)付款10