5fsshz 追問

2022-04-28 09:48

我看有的會計是直接管理費用負數,那沖管理費用的，這個屬于，會影響或違反什么

郭老師 解答

2022-04-28 09:51

你好，沖的管理費用負數嗎？完整的分錄寫一下。

5fsshz 追問

2022-04-28 10:35

對,就是把其它應付款撤了，其它不變

郭老師 解答

2022-04-28 10:39

你好，那這種做法不對的，那你們繳納的時候是怎么做？

5fsshz 追問

2022-04-28 10:58

工資都是當月發，工資都是當月發

郭老師 解答

2022-04-28 11:00

你好，借應付職工薪酬工資貸其他應付款，支付的時候借其他應付款貸銀行存款，不能沖管理費用。

5fsshz 追問

2022-04-28 11:08

不管當不當月，都要走一遍應付職工薪酬，對嗎？

郭老師 解答

2022-04-28 11:08

是的是的，是這么理解，是這么做的。

5fsshz 追問

2022-04-28 11:08

他是在繳納5險的時候，直接把個人和單位那部分都做了管理費用

郭老師 解答

2022-04-28 11:09

你好，個人負擔的部分在工資里面，企業負擔的，在社保里面都是管理費用，可以的，沒有關系，沒有問題，可以對的正確的。

5fsshz 追問

2022-04-28 11:11

這樣金額沒有錯，我就是請教合不合理

郭老師 解答

2022-04-28 11:11

你好，合理的沒有問題啊，可以啊。

5fsshz 追問

2022-04-28 11:13

所以他這里沒有做其他應付款，工資里面也不會做呀

郭老師 解答

2022-04-28 11:13

你好，所以說他做錯了，之前的那些業務做錯了，但是他個人還有企業承擔的都做到管理費用是沒有問題的，正確的。

5fsshz 追問

2022-04-28 11:25

在繳納五險時管理費用沒有，但沒掛其它應付款科目，計提工資時怎么去掛其它應付款，沒搞懂，你沒有說到點子上，我也知道管理費用沒有錯

郭老師 解答

2022-04-28 11:34

你好，那你們申報個稅的時候是按照哪個申報的實際發到手的申報的嗎？沒有申報個人負擔的
如果是的話，是說明你們單位承擔了個人負擔的那一部分吧，匯算清交調整就可以的，全部可以做到管理費用正確的分錄是這一個，你看一下


計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2022-04-28 11:34

那你們單位是不是規定不從工資里扣除？

5fsshz 追問

2022-04-28 11:43

沒有規定，個稅申報也是應發工資

郭老師 解答

2022-04-28 11:48

你好，也就是加上個人負擔的社保加上了工資是嗎？如果是的話，可以的，只不過是他做的帳務處理不準確。