做21年所得稅匯算清繳中，調(diào)增管理費(fèi)用工資薪金后的要退稅，所以只能沖紅成本，但是這樣利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)與所得稅申報(bào)的營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)不一致了，有了沖紅的這個(gè)差額，請(qǐng)問(wèn)老師，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理，做當(dāng)期的以前年度損益調(diào)整還是更改報(bào)表呀？

答： “調(diào)增管理費(fèi)用工資薪金后的要退稅，所以只能沖紅成本”這筆相關(guān)會(huì)計(jì)分錄是如何做的？

老師您好！請(qǐng)問(wèn)我用了以前年度損益調(diào)整科目，更改了財(cái)務(wù)報(bào)表，可是年報(bào)時(shí)企業(yè)所得稅申報(bào)表上的“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”這個(gè)數(shù)據(jù)自帶出來(lái)的還是沒(méi)有變成變更之后的數(shù)據(jù)，企業(yè)所得稅第4季報(bào)也更改了的（21年前3個(gè)季度已實(shí)交所得稅2萬(wàn)，第4季度原來(lái)申報(bào)的是1.3萬(wàn)，有暫緩交稅政策這個(gè)1.3萬(wàn)元還沒(méi)有繳款）22年我調(diào)整了營(yíng)業(yè)支出（收到了21年的原材料發(fā)票，增加了營(yíng)業(yè)成本）企業(yè)所得稅也就減少了7千多元，年申報(bào)時(shí)“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”還是原來(lái)的數(shù)3.3萬(wàn)元，不是更正之后的數(shù)據(jù)2.6萬(wàn)元，這樣一來(lái)到最后還要退稅7千多元，而本身去年就只交了2萬(wàn)元，老師請(qǐng)問(wèn)我最好怎么處理呢？

答： 你這都是之前更改了財(cái)務(wù)表，讓他沒(méi)有自動(dòng)帶出去，你這種情況去大廳申報(bào)處理，你那個(gè)系統(tǒng)，它只能自動(dòng)這樣生成。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我做完以前年度損益調(diào)整后兩個(gè)報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì) 是怎么回事吶

答： 您好 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)%2B凈利潤(rùn)本年累計(jì)%2B(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn) 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表只要符合這個(gè)勾稽關(guān)系就不需要調(diào)整。