濤聲依舊 追問

2022-09-11 18:12

紅字發(fā)票咋轉(zhuǎn)呢，老師

郭老師 解答

2022-09-11 18:16

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

濤聲依舊 追問

2022-09-11 18:16

紅字發(fā)票不就是沖銷了主營業(yè)務(wù)成了嗎，還要轉(zhuǎn)出嗎，如何轉(zhuǎn)？

郭老師 解答

2022-09-11 18:17

借庫存商品、借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)

濤聲依舊 追問

2022-09-11 18:17

紅字發(fā)票不就是沖銷了主營業(yè)務(wù)成本嗎，還要轉(zhuǎn)出嗎，如何轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2022-09-11 18:17

你好，專票的需要的需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，需要紅沖成本

濤聲依舊 追問

2022-09-11 18:30

老師，我有點(diǎn)糊涂了，本來是沖銷了原來銷售的主營成本，您的意思是，沖銷了原來的成本后還要繼續(xù)轉(zhuǎn)出成本嗎？

濤聲依舊 追問

2022-09-11 18:41

老師，完全分錄是這樣嗎？
1、收到銷售方開具的紅字發(fā)票時(shí)
借：借:銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)紅字
貸:主營業(yè)務(wù)成本

2、進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出（若無進(jìn)項(xiàng)抵扣就轉(zhuǎn)出）
借：銀行存款
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出---未交增值稅

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：庫存商品
借：主營業(yè)務(wù)成本--負(fù)數(shù)

4、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
5、同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

郭老師 解答

2022-09-11 19:14

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出---未交增值稅

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：庫存商品
借：主營業(yè)務(wù)成本--負(fù)數(shù)


這兩個(gè)分錄刪除
改成借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅




其他的對(duì)