玲玉 追問

2022-11-12 15:51

為什么要貸銀行存款呢？19年做了未開票收入，也交了稅，21年那筆收入又開票了，也重復交了稅。我現在是要調整把那個客戶的賬調平，但不想調整增值稅申報表

玲玉 追問

2022-11-12 15:54

老師我想通過“應交稅費-應交增值稅-增值稅檢查調整”跟“以前年度損益調整”科目沖紅未開票收入，然后把應交稅費-應交增值稅-增值稅檢查調整這個科目的余額結轉到營業外支出可以嗎？

王超老師 解答

2022-11-12 15:57

你這個不是說重復繳稅了嗎？這個是用銀行存款來繳納的啊

玲玉 追問

2022-11-12 16:03

2019年交了未開票收入的稅， 2021年又開票重復交了這筆稅，我現在要沖紅未開票的那筆憑證，又不想調整增值稅申報表，以前多交的增值稅怎么平賬？

王超老師 解答

2022-11-12 16:05

你現在紅沖的話
借：其他應收款
貸：應交稅費

玲玉 追問

2022-11-12 16:08

當時確認收入是：借：應收賬款 貸：主營業務收入  應交增值稅銷項稅額  現在不是應該要做相反分錄沖回嗎？

王超老師 解答

2022-11-12 16:09

你這個紅沖回去
借：主營業務收入
增值稅
貸：應收賬款

玲玉 追問

2022-11-12 16:10

是啊。增值稅會有余額呀，怎么處理？

玲玉 追問

2022-11-12 16:11

因為金額不大，不調整增值稅申報表，把余額結轉到營業外支出行不行？

王超老師 解答

2022-11-12 16:13

可以的，你作為營業外支出是可以的
但是你這個增值稅是全額紅沖回去，一般是沒有余額的啊

玲玉 追問

2022-11-12 16:14

以前重復交了兩筆稅，現在沖回一筆，有余額的

王超老師 解答

2022-11-12 16:17

那么你為了跟申報表一致，是可以的