某房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，于2019年5月將一新建的辦公樓轉(zhuǎn)讓給某單位，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入15750萬元，由于該辦公樓為“營改增”之前建造，因此公司選擇了簡易征收辦法繳納了增值稅。已知該公司為取得土地使用權而支付的地價款為3000萬元；房地產(chǎn)的開發(fā)成本為4000萬元；房地產(chǎn)開發(fā)費用中的利息支出為1200萬元（不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤，也不能提供金融機構貸款證明）。另該房產(chǎn)公司所在地省人民政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費用的計算扣除比例為10%，不考慮印花稅的扣除因素。請計算該房產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓辦公樓應繳納的土地增值稅稅額。

答： 應交增值稅是15750/1.05*0.05=750 應交附加稅750*（7%+3%+2%）=750*0.12=90

某房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，于2019年5月將一新建的辦公樓轉(zhuǎn)讓給某單位，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入15750萬元，由于該辦公樓為“營改增”之前建造，因此公司選擇了簡易征收辦法繳納了增值稅。已知該公司為取得土地使用權而支付的地價款為3000萬元；房地產(chǎn)的開發(fā)成本為4000萬元；房地產(chǎn)開發(fā)費用中的利息支出為1200萬元（不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤，也不能提供金融機構貸款證明）。另該房產(chǎn)公司所在地省人民政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費用的計算扣除比例為10%，不考慮印花稅的扣除因素。請計算該房產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓辦公樓應繳納的土地增值稅稅額。

答： 土地成本3000 開發(fā)成本是4000 開發(fā)費用（3000+4000）*0.10=700 稅金及附加15750/1.05*0.05*0.10=75 附加扣除（3000+4000）*0.2=1400

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

我要郭老師回答，這個扣除項目是指的土地款的扣除嗎？如果是的話，我該怎么依據(jù)哪個數(shù)填寫？我知道我開的發(fā)票數(shù).這是房地產(chǎn)開發(fā)一般納稅人簡易征收，

答： 你好，你們單位是差額交稅的嗎？這里扣除的是你的成本，主營業(yè)務成本。