安予涵 追問

2017-07-23 15:42

嗯 老師是這樣做的，但是余額表中為何將這一筆沒有收到錢的款項算進來了？

鄒老師 解答

2017-07-23 16:29

你好，是應收賬款嗎

安予涵 追問

2017-07-23 16:30

是的，是在應收賬款里，但是結轉利潤那一欄把這應收賬款算進去了。

鄒老師 解答

2017-07-23 16:31

你好，結轉到利潤是收入，而不是應收賬款部分 
實現了收入，只是款項沒有收到，這個是影響本年利潤的

安予涵 追問

2017-07-23 16:35

那老師我需要做什么分錄呢？資產負債表中有應收賬款的體現，但是利潤表中這一筆其實未收到的應收賬款直接變成收入了。

鄒老師 解答

2017-07-23 16:38

借；應收賬款 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 
應收賬款是含稅收入，收入是不含稅收入部分