增值稅一般納稅人，外地施工，開具外管證，在施工地預(yù)繳2%的增值稅，回到企業(yè)開具發(fā)票11%。預(yù)繳的2%的增值稅款，在申報時候是否可以進(jìn)行低扣，如果可以抵扣，在填寫納稅申報表中表幾中的第幾項內(nèi)。

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-08-21 15:24

你好！是可以抵扣的。在附表四里面填寫。
然后主表①分次預(yù)繳稅額這里

輕裝生活追問

2017-08-21 15:54

那就是說，企業(yè)還需要繳納9%的增值稅，是嗎？

宋生老師解答

2017-08-21 15:57

你好！是的。如果沒有抵扣就是這樣

精選問題

老師，這個問題幫我解答下問

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