大潘 追問

2023-05-31 10:01

原發票沒有復印件怎么辦？可以直接把2023年2月的正確發票直接附在2022年相應的會計分錄后面嗎？

QQ老師 解答

2023-05-31 10:12

你好！需要寫說明，讓對發你們一份發票掃描件就可以

大潘 追問

2023-05-31 10:21

老師，還有，在2023年1月收到開具日期為2023年1月的費用發票，但發票備注欄里寫明了是2022-12月的費用，費用也是在2023年1月才支付，而且在2022-12月沒有暫估費用入賬。2022年第4季度的稅表已申報。這種情況要如何處理呢？

QQ老師 解答

2023-05-31 10:33

你好！這種業務不建議備注時間，匯算清繳做了嗎？

大潘 追問

2023-05-31 10:37

匯算清繳還未做.

QQ老師 解答

2023-05-31 10:41

你好！那就反結帳補一張費用暫估憑證

QQ老師 解答

2023-05-31 10:41

更正4季度企業所得稅申報表和財務報表

大潘 追問

2023-05-31 10:49

好的，老師，2022-10到2022-12都暫估了費用（借：其他業務成本 -暫估  貸：銀行存款 ） ，對方發票在2023-4月才開具交付，2023-4月的賬務如何處理呢？而且暫估的金額是含稅金額，實際是不含稅的，怎么處理呢？

QQ老師 解答

2023-05-31 10:54

你好！其他業務成本暫估金額合發票不含稅金額有變動嗎？

大潘 追問

2023-05-31 11:00

例如：其他成本-暫估100  銀行存款100。實際發票成本80，稅額20。
請問老師：
1、在2023年4月收到發票時賬務分錄怎么做呢？
2、2022年度企業所得稅年報匯算清繳怎么填寫呢？

QQ老師 解答

2023-05-31 11:04

你好！借以前年度損益調整 貸銀行存款  都是紅字  同一張憑證接著做 借以前年度損益調整 應交稅費 貸銀行存款 藍字就可以，匯算清繳需要調減差額部分的成本，調增利潤

大潘 追問

2023-05-31 11:05

老師，我企業屬于小企業準測的怎么做？

QQ老師 解答

2023-05-31 11:20

你好！直接用未分配利潤科目

大潘 追問

2023-05-31 11:45

老師，那2022年的期末報表里的數據就不一致了，要怎么調呢？

QQ老師 解答

2023-05-31 11:55

你好！不影響期初金額，調表不調賬就可以

大潘 追問

2023-05-31 14:23

老師，已確定屬于本月的電費金額為900元，開專票，錢下個月付，發票下個月到。本月暫估電費時可以根據金額與電費13%稅率計算暫估入賬嗎？（借：暫估796.46，應交進項 103.54  貸：應付 900）。
下個月發票到了再一正一負沖銷嗎？

QQ老師 解答

2023-05-31 14:38

你好！沒有取得發票不可以暫估稅金，可以按不含稅金額暫估，下個月只做稅金就可以

大潘 追問

2023-05-31 15:51

老師，按不含稅價暫估（796.46），但銀行支付（900），差額的（103.54）不能先進稅金，那可以先記入什么科目？

QQ老師 解答

2023-05-31 15:52

你好！錢不是下個月付款嗎？已確定屬于本月的電費金額為900元，開專票，錢下個月付，發票下個月到。

大潘 追問

2023-05-31 16:05

明白，非常感謝耿老師的耐心指導。

QQ老師 解答

2023-05-31 16:38

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝