溪客 追問

2023-07-10 14:46

老師，麻煩寫下具體分錄？

鄒老師 解答

2023-07-10 14:46

你好
借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費用
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用

溪客 追問

2023-07-10 14:48

老師，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是不是可以直接寫：借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費用 1萬元，貸：利潤分配-未分配利潤 1萬元？摘要怎么寫？

鄒老師 解答

2023-07-10 14:48

你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是這樣處理
借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費用
貸：利潤分配-未分配利潤
摘要可以是：沖銷某某費用

溪客 追問

2023-07-10 14:51

老師，是不是影響到本年度的利潤分配-未分配利潤了？資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系（資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤等于資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤加上累計的凈利潤），因為有這個沖銷存在，本年度勾稽關(guān)系就不等了

鄒老師 解答

2023-07-10 14:53

你好，是的，是影響的。
符合這個關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+調(diào)整的金額 

溪客 追問

2023-07-10 14:54

好的，謝謝老師，這樣不平等，報本年度的財務(wù)報表沒關(guān)系是嗎？

鄒老師 解答

2023-07-10 14:54

你好，符合這個關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+調(diào)整的金額 
不影響報表的報送 

溪客 追問

2023-07-10 14:55

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2023-07-10 14:56

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。