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玲老師

職稱： 會計師

2023-07-20 14:48

可以的，咱實際沒有收入就不用增加收入，直接調往來科目就行了。

趙姐 追問

2023-07-20 14:53

之前聽了其他老師講的，說是只增加應收賬款，不增加主營業務收入，金三系統會掃出異常風險，所以有些擔心。

玲老師 解答

2023-07-20 15:00

那咱為啥要調到應收賬款的保證金殘計入其他應收款是更恰當的？

趙姐 追問

2023-07-20 15:49

我們是建筑公司，工程結算后我們給甲方開發票收款，但甲方會留10%的質保金，到質保期滿后沒有其他問題就付給我們，所以這個質保金本來就該是我們的應收賬款，而不是其他應收款。所以我想把前任財務做的其他應收款調成應收賬款。

玲老師 解答

2023-07-20 15:51

咱們這個有沒有全部確認收入呢？給對方開發票嗎？

趙姐 追問

2023-07-20 16:53

已經給對方開了發票，并全部確認收入了，

玲老師 解答

2023-07-20 16:58

那您正常計入借應收賬款貸，主營業務收入應交稅費。
正常的科目就是這樣處理。

玲老師 解答

2023-07-20 16:58

如果你前面已經計入其他應收款，那個分錄咋寫的可以發來看一下。

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相關問題討論
可以的，咱實際沒有收入就不用增加收入，直接調往來科目就行了。
2023-07-20 14:48:17
具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
借：銀行存款，貸：應收賬款
2022-01-21 11:20:59
生產成本主要包括原材料成本、勞務費、稅金、制造費用、雜費、其他成本等。主營業務成本為企業開展主營業務所必須支付的費用，如購買原材料和制成品、人工工資、物流費用、營銷費用、法律代理費等。 主營業務收入是指企業通過承接生產和銷售主營業務所獲得的收入，一般是指銷售商品、提供勞務收取的報酬。應收賬款是指企業對其客戶應收賬款的沖銷，也就是企業出售商品或提供服務后，客戶未支付的債務。 因此，生產成本和主營業務成本是指企業開展主營業務所必須支付的必要費用，而主營業務收入和應收賬款則是指企業通過開展主營業務所獲得的收入和客戶未支付的債務。 拓展知識：企業還需要計提其他費用，如利息費用、稅金及其他費用等，這些費用不屬于生產成本和主營業務成本，但不可忽視。
2023-03-15 09:44:58
主營業務成本和生產成本的區別 1、定義不同: 主營業務成本是指企業確認銷售商品、提供勞務等經常性活動所發生的成本。企業在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本。它是與主營業務收入相對應的一組概念。 生產成本是生產單位為生產產品或提供勞務而發生的各項生產費用，包括各項直接支出和制造費用。 2、核算內容不同: 生產成本包括三個成本項目，即直接材料、直接人工和制造費用。 工業企業的主營業務成本就是產品銷售成本，是從產成品、自制半成品、分期收款發出商品、生產成本等項目結轉過來的。 3、科目類別不同: 生產成本為成本類科目,主營業務成本為損益類科目。 主營業務收入和應收賬款的區別 主營業務收入屬于損益類科目。主營業務收入是指企業持續的、主要的經營活動所取得的收入。 應收賬款屬于資產類科目。應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。應收賬款實際是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權，表示企業在銷售過程中被購買單位所占用的資金，因此實質上屬于企業的資產。
2022-04-07 16:01:43
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