勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:02

但是他有一部分開普票了，這部分帶入在報稅系統里顯示的未稅金額是按1%計算的，所以我的主營業務收入都按1%分離計算了，而增值稅申報表里是3%計算的，這怎么回事？

王雁鳴老師 解答

2024-01-13 15:05

同學你好，這是因為有減免2%的原因。

勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:07

所以當月收入10萬，沒有超過免征額時，按3%價稅分離計算主營業務收入對嗎？3%稅額計入營業外收入

王雁鳴老師 解答

2024-01-13 15:12

同學你好，對的，3%稅額計入營業外收入。

勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:34

我在賬里面按3%價稅分離出來的未稅價是主營業務收入，也按這個數來進行增值稅申報？

王雁鳴老師 解答

2024-01-13 15:34

同學你好，是的，按這個數進行申報。

勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:43

可我不明白增值稅申報的時候已開票不含稅銷售額為什么是按1%價稅分離，未開票部分那我按多少稅率分離？

王雁鳴老師 解答

2024-01-13 15:46

同學你好，因為開票部分，如果超過免稅金額了，要按1%繳納增值稅，所以要先按1%分離，方便計算應繳納的增值稅，未開票部分一樣的處理。

勤奮的芹菜 追問

2024-01-13 15:53

那每個月做賬時當月在免稅銷售額內要按多少稅離價稅分離做賬？現在的政策統一按3%？如果超過額度又按多少做賬？

王雁鳴老師 解答

2024-01-13 16:16

同學你好，目前統一按1%做賬就行了。