王曉曉老師 解答

2024-02-03 18:58

你們用的是小企業會計準則還是會計準則

珍 追問

2024-02-03 19:00

小企業會計準則

珍 追問

2024-02-03 19:02

背景是這樣的：因為2023年時，做的是純外賬，但由2024年起要做回一套賬，所以賬面數據與實際數據是有差異的，現在要將數據對接得上，然后由2024年1月起做一套賬

王曉曉老師 解答

2024-02-03 19:13

如果是小企業，那就2024年補兩筆分錄，或者你可以返回2023補兩筆分錄。

王曉曉老師 解答

2024-02-03 19:16

現在按你說的感覺是賬面少計了收入，但看數據又應該是賬面多計了收入。你確認下是多了還是少了？

王曉曉老師 解答

2024-02-03 19:16

至于庫存你做盤盈處理就可以了

王曉曉老師 解答

2024-02-03 19:32

借:庫存商品

貸：待處理財產損溢
然后沖銷管理費用 借:待處理財產損益 管理費用紅字

珍 追問

2024-02-03 20:07

疑問：
1、您回復的第1個問題，因為：賬面的主營業務收入為49218.44元，淘寶出庫金額為49083.17元（不含稅），所以，賬面比實際多銷售了49218.44-49083.17=135.27元。
背景是：賬面上的主營業務收入為49218.44元，是含有線下收入及淘寶的支付寶提現到銀行公賬上的收入，2023年是沒有將支付寶上的錢當作其他貨幣資金，意思是，淘寶銷售沒在賬面上反應，但支付寶上有錢了，直接提出到銀行公賬上。
2、您的第2點回復有問題，現在就是賬面庫存比實際庫存多了3042.69元，如果您還借：庫存商品，那庫存存商品豈不是比實際庫存更多了嗎？

王曉曉老師 解答

2024-02-03 20:09

就是等于你們盤虧了庫存，那就借：待處理財產損溢貸:庫存商品

王曉曉老師 解答

2024-02-03 20:09

然后轉銷借:管理費用（如果有人賠就其他應收款）貸:待處理財產損益

王曉曉老師 解答

2024-02-03 20:12

第一個問題，其實最終你們就是收了49083.17元是不是，不管你的過程是怎樣，最后你公賬銀行都是收了49083.17的對不？

珍 追問

2024-02-03 20:28

賬面做的主營業務收入為49218.44，那肯定是銀行公賬上是收了49218.44，但是，淘寶的出庫金額為49083.17，而且，賬面上沒有反應支付寶的金額

王曉曉老師 解答

2024-02-03 20:30

就是你們出庫金額做少了對吧因為49218.44大于49083.17

王曉曉老師 解答

2024-02-03 20:32

這個差額是你們線下銷售的金額？

珍 追問

2024-02-03 21:40

請細看，因為：賬面的主營業務收入為49218.44元，淘寶出庫金額為49083.17元（不含稅），所以，賬面比實際多銷售了49218.44-49083.17=135.27元。
背景是：賬面上的主營業務收入為49218.44元，是含有線下收入及淘寶的支付寶提現到銀行公賬上的收入，2023年是沒有將支付寶上的錢當作其他貨幣資金，意思是，淘寶銷售沒在賬面上反應，但支付寶上有錢了，直接提出到銀行公賬上。

王曉曉老師 解答

2024-02-03 21:53

我理解，你就是說本來淘寶上的135.27不應該做到賬上來，因為提現存了銀行，所以就做到了賬上。

王曉曉老師 解答

2024-02-03 21:53

你就一直覺得賬上不應該做這135.27

珍 追問

2024-02-03 22:11

好像是吧，覺得好亂

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:14

其實你別糾結這100多了，我覺得做進來對的，不然你錢都存進公戶了，你不做收入，沒辦法平賬了。除非你還準備把一個錢拿走，那你就沖貸:主營業務收入（紅字）銀行存款。

珍 追問

2024-02-03 22:21

那么，您的分錄具體是什么？怎么調賬呢？

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:22

貸:主營業務收入-135.27銀行存款135.27

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:23

借：待處理財產損溢3042.6 貸:庫存商品3042.6
借:管理費用（如果有人賠就其他應收款）3042.6貸:待處理財產損益3042.6

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:24

這樣做完你的兩個問題都可以了

珍 追問

2024-02-03 22:28

您是說，借：銀行存款135.27（紅字），貸：主營業務收入135.27（紅字） 嗎？但是，賬面銀行存款與實際銀行存款在2023年12月是一致的呀，如果您還這要 借銀行存款135.27（紅字）的話，那賬面與實際的銀行存款就不一致了

珍 追問

2024-02-03 22:30

還有，因為之前記賬是純外賬，賬面上的庫存金額只有一個總的金額，沒有進銷存的，不知道如何補一個進銷存

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:30

就是讓你付出去，想要把這個主營調走，就要把存進來的錢給付出去。

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:32

當年付不出去了做你也可以做  借:其他應付款-135.27貸:主營業務收入-135.27

珍 追問

2024-02-03 22:34

那么，進銷存如何補一個呢？賬面的庫存商品期末數為10380.69元，實際庫存為7338元

珍 追問

2024-02-03 22:36

還有，您說，借:其他應付款-135.27，那這個科目豈不是一直掛著嗎？到時如何平掉這個科目呢？

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:36

10380.69-7338=3042.69
借：待處理財產損溢3042.6 9貸:庫存商品3042.69
借:管理費用（如果有人賠就其他應收款）3042.69貸:待處理財產損益3042.69

珍 追問

2024-02-03 22:39

我是問：
1、2023年，賬面上是沒有進銷存的，是否需要補一個進銷存呢？具體如何補？
2、您說，借:其他應付款-135.27，那這個科目豈不是一直掛著嗎？到時如何平掉這個科目呢？

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:48

到時后做個支付，借:其他應付款135.2貸:銀行存款135.2.把不應該存進來的錢付出去

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:49

那你們平時出庫怎么記賬的呢

珍 追問

2024-02-03 22:51

2023全年是純外賬，所以是沒有出庫之說的，由2024年1月起，要做一套賬，即不分內、外賬了。所以，2023年是否要補一個進銷存以備查賬之用呢？ ，具體如何做呢？

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:53

那么，進銷存如何補一個呢？賬面的庫存商品期末數為10380.69元，實際庫存為7338元。你這個按我說的分錄，先把庫存數調整為實際的

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:54

之前的不用再補了，工程太大

王曉曉老師 解答

2024-02-03 22:55

24年期初可以啟用庫存模塊，按真實的存貨做錄入