開朗的小懶蟲 追問

2024-02-28 20:39

我們從用戶手中購回非自有產權瓶（不是我們公司的瓶），我們需要出錢從客戶手中收回，同時我們會向用戶收取一筆租瓶保證金（因為客戶要從其他公司的用戶變成我們的用戶）。一般來說都是舊瓶的金額低于保證金的金額，所以按照私企的做法，就直接向用戶收取差額了。但是這個業務分解的話，實質上是公司付錢給用戶購買舊瓶，客戶付錢給公司保證金，直接收取差額的方式會不會形成坐支的行為呢？

小林老師 解答

2024-02-28 20:39

是的，按業務實質處理，不能按資金凈額處理

開朗的小懶蟲 追問

2024-02-28 20:50

如果我們收款的時候收差額，但是入賬的時候，借：銀行存款（差額部分）
借：庫存商品
貸：其他應付款—保證金

這樣咋感覺有點怪怪的呢

開朗的小懶蟲 追問

2024-02-28 20:54

按理來說款項性質不一致，其他應收應付是不能抵消的哈

小林老師 解答

2024-02-28 20:57

是的，這個明顯與業務不符

開朗的小懶蟲 追問

2024-02-28 21:01

那是要分開成：
1、收購用戶自有產權瓶
  借：存貨
    貸：銀行存款-采購款
2、收納保證金
  借：銀行存款
    貸：其他應付款-保證金

這樣才對嗎？

小林老師 解答

2024-02-28 21:04

是的，這個是正確的

開朗的小懶蟲 追問

2024-02-28 21:16

好的，謝謝老師

小林老師 解答

2024-02-28 21:17

客氣，非常榮幸能夠給您支持