10月的一張進項票，認證抵扣了，賬面也結轉了增值稅，然后12月又有一張紅字發票給它沖掉了，如何做進項轉出呀？這整個流程的分錄是怎么做呀？

答： 1、10月認證抵扣了 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款~~~~ 2、12月沖紅 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 3、對應月份正常結轉 ，即三級明細科目均轉入應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)

購買收到紅沖專發票：借：原料料（紅字） 借：應交稅金---應交增值 稅----進項（紅字）貸：應付帳款（紅字）還是借：原料料（紅字） 借：應交稅金---應交增值 稅----進項轉出 貸：應付帳款（紅字）

答： 第1個分錄是正確的，第1個。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

你好老師！上個月進項發票已經抵扣，本月開的紅字發票，對方又給我們開了一張正確的進項發票，賬務處理怎么做？增值稅報表怎么填寫

答： 您好 本月做上月發票的紅字分錄 然后再根據本月收到正確藍字進項發票寫分錄 申報的時候紅字發票填附表二 進項稅額轉出下的 紅字發票信息表欄次 藍字進項發票正常勾選認證抵扣就可以了