彩虹泡沫 追問

2024-04-15 20:34

是酒，送給客戶，需要做進項稅額轉出嗎

小小霞老師 解答

2024-04-15 20:36

你之前是入了庫存抵扣的話，那需要轉出的呢

彩虹泡沫 追問

2024-04-15 20:37

能把，從付款，到最后所有流程的賬務處理都說一下嗎？

小小霞老師 解答

2024-04-15 20:45

借：庫存商品-白酒      
  貸：銀行存款         
贈送劉總：
借：管理費用-業務招待費 
  貸：主營業務收入-白酒 
    應交稅費-應交增值稅 
結轉：
借：主營業務成本-白酒 
  貸：庫存商品-白酒    
代扣個稅：
借：營業外支出-稅金
  貸：應交稅費-個稅   
提醒：增值稅和企業所得稅視同銷售、同時按照偶然所得代扣20%個人所得稅。

彩虹泡沫 追問

2024-04-15 20:47

不是贈送給個人，是送給客戶公司的

小小霞老師 解答

2024-04-15 20:47

也是一樣的處理，可以不考慮個稅