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家權老師

職稱： 稅務師

2024-07-03 16:54

小規(guī)模收入
主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 
       應交稅費-應交增值稅 
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
 如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

貓貓吉祥 追問

2024-07-03 16:58

這個月就只開了一張普票，應該是不用交稅的，可不可以直接寫借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，還是說一定要把稅金通過營業(yè)外收入體現(xiàn)

家權老師 解答

2024-07-03 17:01

按我的思路，季末結轉到營業(yè)外收入

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小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷（1%2B1%） 增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 ?如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
2024-07-03 16:54:52
稅率是免稅的，借銀行存款貸主營業(yè)務收入。
2022-04-01 15:29:31
你好，小規(guī)模按價稅合計入賬。 開出去的發(fā)票做價稅分離。
2023-07-11 17:24:51
收到票，按價稅合計金額入賬 開出票，按發(fā)票上金額與稅額做賬
2023-07-11 17:21:30
借應收賬款貸主營業(yè)務收入。
2022-08-10 19:35:56
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