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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2024-09-20 09:44

 您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金

xingyun 追問

2024-09-20 09:50

跟這個普通的又不一樣哦

樸老師 解答

2024-09-20 09:55

這個激勵獎也是通過工資計提發放的
一塊合并工資來做就可以

xingyun 追問

2024-09-20 09:57

像這個圖片上的

xingyun 追問

2024-09-20 10:00

是應發工資減掉后面激勵獎做計提工資數嗎

樸老師 解答

2024-09-20 10:00

 你的意思是應該發200的激勵獎這個提前先發了200給他
所以發工資的時候扣除？是這個意思吧

xingyun 追問

2024-09-20 10:10

是的，那這樣怎么做分錄呢

樸老師 解答

2024-09-20 10:12

借其他應收款-員工
貸銀行存款
計提工資的時候要包含這個200元
然后發工資的時候扣除貳佰就可以了
借應付職工薪酬
貸銀行存款
貸其他應收款
和扣除社保是一樣的

xingyun 追問

2024-09-20 10:15

如果這筆激勵獎不是對公發的，要怎么做賬呢

樸老師 解答

2024-09-20 10:21

現金發放的嗎？還是私戶發不做外賬

xingyun 追問

2024-09-20 10:23

但是賬上也沒現金，也沒公戶直接發，但是做進了工資表

樸老師 解答

2024-09-20 10:23

那這個公戶發的時候發了
然后讓他給你們打回私戶

xingyun 追問

2024-09-20 11:07

就是老板先私下發了，但是還沒在公戶提現，這個是可以先在發放工資分錄里掛其他應收-員工，后面去提現了，在沖這筆其他應收-員工，是這樣嗎

樸老師 解答

2024-09-20 11:10

同學你好
對的
是這樣的哦

xingyun 追問

2024-09-20 11:11

好的謝謝，老師

樸老師 解答

2024-09-20 11:19

滿意請給五星好評，謝謝

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?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2024-09-20 09:44:30
您好，這個是可以的，可以扣
2022-04-25 21:49:57
你好！獎勵員工的手機電腦作為福利，如果并入工資薪金繳納個人所得稅，通常在工資表中處理這部分的個稅。會計分錄可以這樣寫： 借：應付職工薪酬（或工資薪金） 應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 這樣處理后，個稅直接在工資表中扣除，不需單獨在賬務上體現。
2024-11-04 14:19:02
你好好，也是需要計提的，和工資是一樣做的。
2020-12-28 18:43:36
你這只能在內帳上當做一筆儲備金來核算。 借應付職工薪酬50000 貸現金 48000 營業外收入2000
2017-02-22 15:00:55
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