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課程名稱： 2018年企業(yè)所得稅年度納稅申報匯算清繳實戰(zhàn)特訓營
課程屬性： 直播課 課時： 23課時
更新時間： 2025年04月24日
課程簡介
本課程為直播課，由于2018年推出的企業(yè)所得稅稅收政策，基于《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務總局2017年54號公告）的基礎(chǔ)上，于2018年12月17日，國家稅務總局發(fā)布（國家稅務總局公告2018年第57號），公告針對(國家稅務總局2017年第54號公告)部分表單和填報說明進行修訂，適用于2018年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報。本專題以一般企業(yè)填報企業(yè)所得稅年度申報表為主體，以2018年修訂后的申報表變化，融合最新的財稅政策、財稅分析、匯繳申報表填報于一體，用企業(yè)的實務案例分析幫助學員做好2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)申報表填報。系統(tǒng)講解經(jīng)濟業(yè)務從會計處理到會計利潤，從企業(yè)所得稅預繳到匯算清繳填報的全過程。
課程安排
（一）課程收益：
以一般企業(yè)填報企業(yè)所得稅年度申報表為主體，以2018年修訂后的申報表變化，融合最新的財稅政策、財稅分析、匯繳申報表填報于一體，用企業(yè)的實務案例分析幫助學員做好2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)申報表填報。系統(tǒng)講解經(jīng)濟業(yè)務從會計處理到會計利潤，從企業(yè)所得稅預繳到匯算清繳填報的全過程。
（二）課程目錄：
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳概述
一、究竟什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
二、哪些企業(yè)需要做匯算清繳
1、查賬征收企業(yè)所得稅的企業(yè)有哪些？
2、你真的了解“查賬”與“核定”嗎？
三、企業(yè)所得稅的預繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系
四、企業(yè)所得稅的匯算清繳與會計利潤的關(guān)系
五、企業(yè)所得稅的匯算清繳的時間要求
六、預繳時的合法憑據(jù)問題
七、關(guān)于延期、重新辦理匯算清繳納稅申報
八、匯算清繳前應完成的報備事項
九、所得稅匯算清繳分錄
十、所得稅匯算清繳的正確步驟
十一、2018年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項
十二、哪些企業(yè)匯算清繳需要鑒證報告
十三、自查與部分企業(yè)為自求心安而主動鑒證
十四、學會外賬就會匯算清繳嗎？反之呢？
第二節(jié) 會計科目稽查與應對
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的票據(jù)處理
1、國家稅務總局公告2018年28號公告相關(guān)規(guī)定：企業(yè)所得稅稅前扣除憑證
2、哪些是企業(yè)所得稅的有效憑證？
3、有效憑證的提供時間是怎樣規(guī)定的？票據(jù)取得年度與會計處理年度不一致涉稅風險防范？怎么記賬？又怎樣報稅呢？
4、稅多交了怎么處理？
二、籌建期開辦費用的企業(yè)所得稅處理
三、企業(yè)所得稅匯算清繳中的特定企業(yè)及稅收優(yōu)惠政策分析
1、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠情況及操作要點
2、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠情況及操作要點
3、軟件、集成電路企業(yè)稅收優(yōu)惠情況及操作要點
4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅申報及操作要點
四、企業(yè)所得稅匯算清繳中的特定事項及其稅務政策
1、企業(yè)所得稅的視同銷售包括哪些內(nèi)容？實務如何操作？
2、專項用途財政撥款的稅務政策是怎樣的？不征稅收入操作實務要點如何稅務處理？
3、資產(chǎn)損失怎樣進行稅務認定和稅前扣除？
4、企業(yè)重組有哪幾類？企業(yè)所得稅的政策分別怎樣? 特殊性稅務處理的適用條件及稅務處理？
5、政策性搬遷與操作實務要點？
6、居名企業(yè)間的投資收益適用怎么的稅收優(yōu)惠政策？有什么限制性條件？
7、研發(fā)費用加計扣除的稅會差異比較？需報送哪些財稅資料與操作實務要點？
8、專用設備投資的稅務政策與操作實務要點？
第四節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報
結(jié)合偉恒機械公司2018年度的經(jīng)濟業(yè)務，以綜合案例形式講解企業(yè)所得稅匯算清繳涉及到的收入類調(diào)整項目，扣除類調(diào)整項目、資產(chǎn)類調(diào)整項目等的操作實務要點，系統(tǒng)講解經(jīng)濟業(yè)務從會計處理到會計利潤，從企業(yè)所得稅預繳到匯算清繳的全過程
一、偉恒機械公司基本情況與財務資料
二、實務案例與稅收政策分析
三、季度預繳納稅申報表的填寫和相關(guān)財稅知識講解
四、年度匯算清繳報表及相關(guān)附表的填寫與相關(guān)財稅知識講解
全部課程
（已更新23節(jié) 共23節(jié)）
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳概述（1） 02月21日 07:30-09:00 已結(jié)束 會員專享
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳概述（2） 02月21日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第二節(jié) 會計科目稽查與應對 02月23日 02:30-04:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（1） 03月06日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（2） 03月07日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（3） 03月13日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（4） 03月14日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（5） 03月20日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（6） 03月21日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（7） 03月27日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（8） 03月28日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（9） 04月03日 12:30-14:00 已結(jié)束 直播回放
第四節(jié) 2018年修訂版企業(yè)所得稅年度納稅申報表變化（1） 04月04日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第四節(jié) 2018年修訂版企業(yè)所得稅年度納稅申報表變化（2） 04月10日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（1） 04月11日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（2） 04月17日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（3） 04月18日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（4） 04月24日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（5） 04月25日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（6） 05月08日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（7） 05月09日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（8） 05月15日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（9） 05月16日 12:30-14:00 已結(jié)束 會員專享
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課程資料下載鏈接
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳概述-.pdf (會員登錄后可下載)
第二節(jié) 會計科目稽查與應對 .pdf (會員登錄后可下載)
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（1）-（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第三節(jié) 企業(yè)所得稅最新稅收政策分析講解（3）-（9）.pdf (會員登錄后可下載)
2019.4.4-2018修訂版企業(yè)所得稅匯繳申報表(空白).xls (會員登錄后可下載)
第四節(jié) 2018年修訂版企業(yè)所得稅年度納稅申報表變化.pdf (會員登錄后可下載)
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（1）-（5）.pdf (會員登錄后可下載)
第五節(jié) 偉恒機械公司實務案例精講及季度、年度納稅申報（6）-（9）.pdf (會員登錄后可下載)
第五節(jié)：偉恒機械公司2018修訂版企業(yè)所得稅年度匯繳申報表.xls (會員登錄后可下載)
第五節(jié)：偉恒機械公司企業(yè)所得稅一季度會計及稅務處理.xls (會員登錄后可下載)
第五節(jié)：偉恒機械公司企業(yè)所得稅二季度會計及稅務處理.xlsx (會員登錄后可下載)
第五節(jié)：偉恒機械公司企業(yè)所得稅三季度會計及稅務處理.xls (會員登錄后可下載)
第五節(jié)：偉恒機械公司企業(yè)所得稅四季度會計及稅務處理.xlsx (會員登錄后可下載)
中華人民共和國年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）.xls (會員登錄后可下載)
中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表（2016年版）填報說明.doc (會員登錄后可下載)
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課程評價 2019-10-25 16:46:44
明白了
課程評價 2019-08-25 14:35:33
忠實粉絲，老師講的超好的
課程評價 2019-07-28 21:21:52
正式職工30，勞務派遣用工85？？？
課程評價 2019-06-24 17:59:10
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課程評價 2019-05-25 10:28:06
講得很容易分神 一般般吧
課程評價 2019-05-21 16:52:21
老師講的很好，解釋也很清晰，知識面擴展也很全面。
課程評價 2019-05-16 12:51:29
一季度的管理費用合計怎么也和課件的對不上
課程評價 2019-05-16 12:44:12
挺好的
課程評價 2019-05-04 19:00:13
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課程評價 2019-05-04 17:40:02
借營業(yè)外支出 dai 庫存商品 成本 銷項稅額
課程評價 2019-05-04 17:39:47
第三節(jié)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，房地產(chǎn)等優(yōu)惠政策，沒接觸過，都不會，越聽越瞌睡。求學習方法。
課程評價 2019-05-04 16:29:59
能不能讓齊紅老師開個有價提問窗口，我愿意付費咨詢呀
課程評價 2019-04-30 15:06:01
老師講課細一點，有些聽不懂
課程評價 2019-04-26 21:50:43
老師講課細一點，有些聽不懂
課程評價 2019-04-26 21:50:42
講18年的匯算清繳就主講18年的政策唄，講著講著又講到19年的去了。
課程評價 2019-04-20 22:20:20
暫估成本，依據(jù)合同還是
課程評價 2019-04-20 20:12:05
暫估成本，一
課程評價 2019-04-20 20:11:49
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課程評價 2019-04-19 16:13:35
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課程評價 2019-04-18 12:05:42