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李鳳
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粵公網安備 44030502000945號
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課程名稱： 房地產開發企業所得稅匯算清繳風險點及應對
課程屬性： 錄播課 課時： 109課時
更新時間： 2025年04月26日
課程簡介
又到了企業所得稅匯算清繳的季節，小伙伴們，你們準備好了嗎？本課程結合最新企業所得稅政策，系統、全面的講解房地產開發企業匯算清繳中的風險點及應對策略，提升學員財稅處理能力，從容應對企業所得稅匯算清繳工作。
課程安排
第一章 企業所得稅匯算清繳概述
第一節 什么是企業所得稅匯算清繳
第二節 企業所得稅的預繳與匯算清繳的區別與聯系
第三節 企業所得稅的匯算清繳與會計利潤的關系
第四節 企業所得稅匯算清繳的時間要求
第五節 企業所得稅匯算清繳原則性規定
第二章 企業所得稅匯算清繳最新納稅申報表單解析
第一節 企業所得稅納稅申報表的A表與B表
第二節 企業所得稅匯算清繳填報表單解析
第三節 企業所得稅匯算清繳納稅申報表主表解析
第四節 企業所得稅匯算清繳納稅調整項目明細表解析
第五節 企業所得稅匯算清繳納稅申報表最新修訂內容
第三章 行業特點及會計核算、企業所得稅處理要點
第一節 房地產開發企業的行業特點
第二節 房地產開發企業的會計核算要點
第三節 房地產開發企業所得稅的處理要點
第四章 房地產開發企業所得稅匯算清繳的風險點
第一節 房地產開發企業所得稅匯算清繳收入風險點
第二節 房地產開發企業所得稅匯算清繳成本風險點
第三節 房地產開發企業所得稅匯算清繳費用風險點
第四節 房地產開發企業所得稅匯算清繳資產風險點
第五節 房地產開發企業所得稅匯算清繳其他風險點
第六節 稅務稽查風險點
第七節 企業及財務職業經理人的稅收風險
第五章 房地產開發企業開辦期的所得稅匯算清繳
第一節 企業籌建期的規定
第二節 企業開辦費的內容
第三節 企業開辦費的會計核算
第四節 企業開辦費的稅務處理
第六章 房地產開發企業開發產品的完工條件及完工時點的選擇
第一節 房地產開發企業的完工條件
第二節 完工時點的選擇
第七章 案例解析未完工開發產品的稅務處理
第一節 房地產開發企業所得稅的預繳
第二節 房地產開發企業的計稅毛利率
第三節 房地產開發企業的預繳稅金
第四節 完工前業務招待費與廣告宣傳費的稅前扣除
第五節 案例解析企業所得稅季度預繳時未開工開發產品的處理
第六節 案例解析企業所得稅匯算清繳時未完工開發產品的處理
第八章 案例解析完工開發產品的稅務處理
第一節 預計毛利額與實際毛利額
第二節 未完工開發產品轉完工開發產品的處理
第三節 預繳稅金轉稅金及附加
第四節 完工時點業務招待費與廣告宣傳費的稅前扣除
第五節 案例解析企業所得稅季度預繳
第六節 案例解析企業所得稅匯算清繳
第九章 企業所得稅匯算清繳應稅收入的確認
第一節 增值稅稅率調整對企業所得稅應稅收入的影響
第二節 企業所得稅的應稅收入
第三節 企業所得稅與其他稅種收入口徑的比較
第四節 新收入會計準則對企業所得稅應稅收入的影響
第五節 定金、訂金、誠意金的稅務處理
第六節 分期收款銷售開發產品的稅務處理
第七節 銀行按揭銷售開發產品的稅務處理
第八節 委托銷售開發產品的稅務處理
第九節 一次性收款銷售開發產品的稅務處理
第十節 房地產開發企業完工前后租金收入的稅務處理
第十一節 利息收入的稅務處理
第十二節 視同銷售收入的稅務處理
第十三節 不征稅收入的稅務處理
第十四節 免稅收入的稅務處理
第十五節 股息、紅利的稅務處理
第十六節 無法支付款項的稅務處理
第十七節 違約金收入的稅務處理
第十八節 債務重組收入的稅務處理
第十章 企業所得稅匯算清繳計稅成本的稅前扣除
第一節 房地產開發企業的計稅成本
第二節 計稅成本的核算程序
第三節 成本對象的稅會比對
第四節 成本項目的稅會比對
第五節 成本分配方法的稅會比對
第六節 完工年度稅會差異的處理
第十一章 企業所得稅匯算清繳費用的稅前扣除
第一節 開發產品整體報廢或毀損的稅務處理
第二節 資產損失的稅前扣除
第三節 開發產品日常維護保養的稅務處理
第四節 開發產品自用又出售的折舊處理
第五節 傭金的稅務處理
第六節 廣告宣傳費的稅前扣除
第七節 業務招待費的稅前扣除
第八節 工資薪金的稅前扣除
第九節 福利費的稅前扣除
第十節 職工教育經費的稅前扣除
第十一節 工會經費的稅前扣除
第十二節 社會保險及公積金的稅前扣除
第十三節 勞務派遣用工的稅前扣除
第十四節 捐贈及贊助支出的稅前扣除
第十五節 利息支出的稅前扣除
第十六節 房屋租金的稅前扣除
第十七節 員工工作服的稅務處理
第十八節 關聯交易的稅務處理
第十九節 年末應付未付事項的稅務處理
第二十節 不合規票據的稅前扣除
第二十一節 壞賬損失的稅前扣除
第二十二節 罰款滯納金的稅前扣除
第十二章 企業所得稅匯算清繳資產計稅原值及折舊
第一節 固定資產的計稅基礎
第二節 固定資產的折舊與加速折舊
第三節 固定資產的改建與大修理
第四節 政府無償劃撥資產的稅務處理
第五節 無形資產的攤銷扣除
第十三章 企業所得稅匯算清繳稅金扣除
第十四章 企業所得稅匯算清繳票據管理
第一節 企業所得稅稅前扣除憑證的相關規定
第二節 企業所得稅有效憑證包括的內容
第三節 跨期發票的財稅處理
第十五章 企業所得稅匯算清繳特色事項的稅務處理
第一節 非貨幣交易取得土地使用權的稅務處理
第二節 土地閑置費的稅務處理
第三節 賣房送家電的稅務處理
第四節 代收費用的稅務處理
第五節 停車場所的稅務處理
第六節 配套設施的稅務處理
第七節 郵電通訊、學校、醫療設施的稅務處理
第八節 合作建房的稅務處理
第九節 土地增值稅清算導致虧損后的稅務處理
第十六章 企業所得稅匯算清繳優惠政策
第一節 企業所得稅優惠事項的辦理
第二節 房地產開發企業所得稅可享受稅收優惠全總結
第三節 企業所得稅優惠政策在預繳及匯算清繳中的區別
第十七章 企業所得稅匯算清繳退補稅的會計核算
第十八章 企業所得稅匯算清繳納稅申報流程
全部課程
（已更新109節 共109節）
第一節 什么是企業所得稅匯算清繳 11:21 登錄觀看
第二節 企業所得稅的預繳與匯算清繳的區別與聯系 3:12 登錄觀看
第三節 企業所得稅的匯算清繳與會計利潤的關系 4:42 登錄觀看
第四節 企業所得稅匯算清繳的時間要求 5:45 登錄觀看
第五節 企業所得稅匯算清繳原則性規定 10:30 登錄觀看
第一節 企業所得稅納稅申報表的A表與B表 13:33 登錄觀看
第二節 企業所得稅匯算清繳填報表單解析 16:48 登錄觀看
第三節 企業所得稅匯算清繳納稅申報表主表解析 14:12 登錄觀看
第四節 企業所得稅匯算清繳納稅調整項目明細表解析 10:28 登錄觀看
第一節 房地產開發企業所得稅的預繳 4:14 登錄觀看
第二節 房地產開發企業的計稅毛利率 6:03 登錄觀看
第三節 房地產開發企業的預繳稅金 10:09 登錄觀看
第四節 完工前業務招待費與廣告宣傳費的稅前扣除 5:05 登錄觀看
第一節 預計毛利額與實際毛利額 2:52 登錄觀看
第二節 未完工開發產品轉完工開發產品的處理 3:50 登錄觀看
第三節 預繳稅金轉稅金及附加 0:40 登錄觀看
第四節 完工時點業務招待費與廣告宣傳費的稅前扣除 4:46 登錄觀看
第五節 案例解析企業所得稅季度預繳 22:48 登錄觀看
第六節 案例解析企業所得稅匯算清繳 22:10 登錄觀看
第一節 增值稅稅率調整對企業所得稅應稅收入的影響 5:52 登錄觀看
第二節 企業所得稅的應稅收入 3:34 登錄觀看
第三節 企業所得稅與其他稅種收入口徑的比較 4:48 登錄觀看
第四節 新收入會計準則對企業所得稅應稅收入的影響 27:17 登錄觀看
第五節 定金、訂金、誠意金的稅務處理 7:37 登錄觀看
第六節 分期收款銷售開發產品的稅務處理 9:06 登錄觀看
第七節 銀行按揭銷售開發產品的稅務處理 1:40 登錄觀看
第八節 委托銷售開發產品的稅務處理 21:38 登錄觀看
第九節 一次性收款銷售開發產品的稅務處理 3:29 登錄觀看
第十節 房地產開發企業完工前后租金收入的稅務處理 24:08 登錄觀看
第十一節 利息收入的稅務處理 9:35 登錄觀看
第十二節 視同銷售收入的稅務處理 18:16 登錄觀看
第十三節 不征稅收入的稅務處理 22:05 登錄觀看
第十四節 免稅收入的稅務處理 11:23 登錄觀看
第十五節 股息、紅利的稅務處理 11:13 登錄觀看
第十六節 無法支付款項的稅務處理 9:37 登錄觀看
第十七節 違約金收入的稅務處理 6:19 登錄觀看
第十八節 債務重組收入的稅務處理 26:49 登錄觀看
第一節 房地產開發企業的計稅成本 2:26 登錄觀看
第二節 計稅成本的核算程序 13:52 登錄觀看
第三節 成本對象的稅會比對 37:16 登錄觀看
第四節 成本項目的稅會比對 21:23 登錄觀看
第五節 成本分配方法的稅會比對 37:57 登錄觀看
第六節 完工年度稅會差異的處理 16:27 登錄觀看
第一節 開發產品整體報廢或毀損的稅務處理 3:12 登錄觀看
第二節 資產損失的稅前扣除 32:41 登錄觀看
第三節 開發產品日常維護保養的稅務處理 3:25 登錄觀看
第四節 開發產品自用又出售的折舊處理 9:29 登錄觀看
第五節 傭金的稅務處理 18:30 登錄觀看
第六節 廣告宣傳費的稅前扣除 28:52 登錄觀看
第七節 業務招待費的稅前扣除 8:49 登錄觀看
第八節 工資薪金的稅前扣除 20:14 登錄觀看
第九節 福利費的稅前扣除 8:47 登錄觀看
第十節 職工教育經費的稅前扣除 10:49 登錄觀看
第十一節 工會經費的稅前扣除 22:57 登錄觀看
第十二節 社會保險及公積金的稅前扣除 11:00 登錄觀看
第十三節 勞務派遣用工的稅前扣除 5:49 登錄觀看
第十四節 捐贈及贊助支出的稅前扣除 44:14 登錄觀看
第十五節 利息支出的稅前扣除 25:33 登錄觀看
第十六節 房屋租金的稅前扣除 2:31 登錄觀看
第十七節 員工工作服的稅務處理 4:54 登錄觀看
第十八節 關聯交易的稅務處理 29:21 登錄觀看
第十九節 年末應付未付事項的稅務處理 8:57 登錄觀看
第二十節 不合規票據的稅前扣除 2:11 登錄觀看
第二十一節 壞賬損失的稅前扣除 1:50 登錄觀看
第二十二節 罰款滯納金的稅前扣除 4:44 登錄觀看
第一節 固定資產的計稅基礎 9:13 登錄觀看
第二節 固定資產的折舊與加速折舊（1） 29:14 登錄觀看
第二節 固定資產的折舊與加速折舊（2） 30:14 登錄觀看
第三節 固定資產的改建與大修理 13:57 登錄觀看
第四節 政府無償劃撥資產的稅務處理 3:49 登錄觀看
第五節 無形資產的攤銷扣除 15:38 登錄觀看
第一節 非貨幣交易取得土地使用權的稅務處理 12:08 登錄觀看
第二節 土地閑置費的稅務處理 5:44 登錄觀看
第三節 賣房送家電的稅務處理 8:47 登錄觀看
第四節 代收費用的稅務處理 12:29 登錄觀看
第五節 停車場所的稅務處理 5:05 登錄觀看
第六節 配套設施的稅務處理 18:30 登錄觀看
第七節 郵電通訊、學校、醫療設施的稅務處理 7:02 登錄觀看
第八節 合作建房的稅務處理 9:04 登錄觀看
第九節 土地增值稅清算導致虧損后的稅務處理 18:02 登錄觀看
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課程資料下載鏈接
第一章 企業所得稅匯算清繳概述.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 企業所得稅匯算清繳最新納稅申報表單解析.pdf (會員登錄后可下載)
第三章 行業特點及會計核算、企業所得稅處理要點.pdf (會員登錄后可下載)
第四章 房地產開發企業所得稅匯算清繳的風險點.pdf (會員登錄后可下載)
第五章 房地產開發企業開辦期的所得稅匯算清繳.pdf (會員登錄后可下載)
第六章 開發產品的完工條件及完工時點的選擇.pdf (會員登錄后可下載)
第七章 案例解析未完工開發產品的稅務處理.pdf (會員登錄后可下載)
第八章 案例解析完工開發產品的稅務處理.pdf (會員登錄后可下載)
第九章 企業所得稅匯算清繳應稅收入的確認（1）.pdf (會員登錄后可下載)
第九章 企業所得稅匯算清繳應稅收入的確認（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第九章 企業所得稅匯算清繳應稅收入的確認（3）.pdf (會員登錄后可下載)
第九章 企業所得稅匯算清繳應稅收入的確認（4）.pdf (會員登錄后可下載)
第九章 企業所得稅匯算清繳應稅收入的確認（5）.pdf (會員登錄后可下載)
第十章 企業所得稅匯算清繳計稅成本的稅前扣除（1）.pdf (會員登錄后可下載)
第十章 企業所得稅匯算清繳計稅成本的稅前扣除（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第十章 企業所得稅匯算清繳計稅成本的稅前扣除（3）.pdf (會員登錄后可下載)
第十章 企業所得稅匯算清繳計稅成本的稅前扣除（4）.pdf (會員登錄后可下載)
第十一章 企業所得稅匯算清繳費用的稅前扣除（1）.pdf (會員登錄后可下載)
第十一章 企業所得稅匯算清繳費用的稅前扣除（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第十一章 企業所得稅匯算清繳費用的稅前扣除（3）.pdf (會員登錄后可下載)
第十一章 企業所得稅匯算清繳費用的稅前扣除（4）.pdf (會員登錄后可下載)
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第十一章 企業所得稅匯算清繳費用的稅前扣除（6）.pdf (會員登錄后可下載)
第十一章 企業所得稅匯算清繳費用的稅前扣除（7）.pdf (會員登錄后可下載)
第十一章 企業所得稅匯算清繳費用的稅前扣除（8）.pdf (會員登錄后可下載)
第十二章 企業所得稅匯算清繳資產計稅原值及折舊（1）.pdf (會員登錄后可下載)
第十二章 企業所得稅匯算清繳資產計稅原值及折舊（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第十三章 企業所得稅匯算清繳稅金扣除.pdf (會員登錄后可下載)
第十四章 企業所得稅匯算清繳票據管理（1）.pdf (會員登錄后可下載)
第十四章 企業所得稅匯算清繳票據管理（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第十五章 企業所得稅匯算清繳特色事項的稅務處理（1）.pdf (會員登錄后可下載)
第十五章 企業所得稅匯算清繳特色事項的稅務處理（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第十五章 企業所得稅匯算清繳特色事項的稅務處理（3）.pdf (會員登錄后可下載)
第十六章 企業所得稅匯算清繳優惠政策.pdf (會員登錄后可下載)
第十七章 企業所得稅匯算清繳退補稅的會計核算.pdf (會員登錄后可下載)
第十八章 企業所得稅匯算清繳納稅申報流程.pdf (會員登錄后可下載)
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老師講的不明白也不清楚，說話還聽的特別累，照著課件讀了一遍么，還讀的費勁的聽的人也累
課程評價 2024-12-21 13:25:25
李老師講的課很專業也很實用
課程評價 2024-11-30 20:20:50
謝謝老師，很好！
課程評價 2024-12-04 22:21:20
講的非常好
課程評價 2024-01-22 21:02:09
非常喜歡老師家講的課、老師講的條理清晰、很實用
課程評價 2022-03-29 10:39:07
講解的很清楚
課程評價 2022-03-04 11:58:28
老師講得非常好！期待全盤賬及其他房地產的課程
課程評價 2021-05-25 17:02:01
老師講解的很好，很清楚！
課程評價 2021-03-16 15:44:57
老師講得非常好！
課程評價 2020-09-22 22:43:19
老師講的非常好
課程評價 2020-09-05 16:18:39
老師講得很好
課程評價 2020-09-05 10:09:28
老師：預計毛利額2000萬為什么填的是負數
課程評價 2020-07-30 17:28:20
acc5_qihui_095： 學員你好，企業所得稅預繳納稅申報表里面預計毛利額1000萬沒有填負數，利潤總額-6036500為負數，取自利潤表。感謝您對會計學堂的支持，祝您學習愉快。
2020-07-31 18:07:19
老師講得很好，希望多安排課程。
課程評價 2020-06-08 20:49:21
感覺提出很多問題，沒有具體詳解。
課程評價 2020-06-06 20:24:12
李鳳老師講的非常詳細，政策解讀也很透徹，希望今后還能有很多機會跟老師一起學習進度。
課程評價 2020-05-29 17:02:15
老師講的很好
課程評價 2020-05-02 15:02:03