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（一）課程收益

在企業經營過程中，財務與稅局關系最為密切，一者代表公司利益一者代表國家稅收，如何讓公司利益在合乎稅法的前提下得到最大保證，這是優秀的財務需要思考的，在稅務中合理合規的運用政策幫助企業減稅同時讓公司不合規的行為得到控制甚至出臺相關的制度強力約束保護公司合法權益，是財務應該做到做好的。

（二）課程目錄

第一節 拿什么合理避稅

1、尋找稅收政策的特定條款減輕稅款

（1）鼓勵性政策

（2）小型微利企業優惠政策

第二節 商場零售業合理避稅案例分析

1、打折銷售的銷售情形如何規避

2、滿足一定金額贈送商品的銷售情形如何規避

3、滿一定金額返還現金的銷售情形如何規避

4、以舊換新的銷售情形如何規避

5、贈送商品的銷售情形如何規避

6、與客戶開會的會議費財務處理

7、組合資源達到享受優惠的母的

第三節 預防企業所得稅風險

1、兩種企業稅務風險

（1）企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定

（2）企業沒有用足有關優惠政策

2、企業稅務風險產生的原因

（1）財務人員稅收風險認識不夠

（2）企業財務人員換人頻繁

（3）企業財務人員業務水平有限

（4）企業不重視財務工作

3、財務人員自查意識

4、業務招待費不能與其他費用混淆

5、如何自查業務招待費

6、廣告費和業務宣傳費稅前抵扣產生的稅務風險

7、如何自查廣告費、宣傳費

8、不合規票據劣質成本費用不得稅前扣除

9、不合規發票種類及不能企業稅前抵扣的憑證

10、不需要發票可抵扣情形

11、汽油費發票大量列支，是否需要補交企業所得稅

12、如何自查汽油費

13、付款方代繳稅款申請代開發票是否能稅前扣除

14、倒賣銀行承兌匯票發生的利息支出是否稅前抵扣

15、對于職工個人名下的車輛發生的汽油費、折舊費、保險費是否可以稅前抵扣

16、工資薪金需要注意的稅務風險點

17、職工福利費需要注意的稅務風險點

18、職工教育需要注意的稅務風險點

19、對于借款利息支出委屈的發票不得在稅前抵扣

20、對于企業無償借出的固定資產計提的累計折舊不得稅前扣除

21、企業與其他企業、個人共用水電費，能否稅前抵扣

22、符合長期待攤費用性質的費用一次性列支，未分期的稅務風險

23、關于開辦費如何稅前抵扣

24、異常借款或者往來深藏不漏的稅務風險

25、會計科目余額和發生額產生的稅務風險

26、預收賬款異常產生的稅務風險

27、記賬憑證和附件不相符產生的稅務風險

28、單位名稱不相符產生的稅務風險

29、對于成本費用不入賬，產生的稅務風險

30、通過賬務處理的關聯看出是否設置兩套賬的稅務風險

31、對于收支都不記賬或者虛假記賬深藏的稅務風險

32、成本如果隨意結轉產生的稅務風險

第四節 預防增值稅稅務風險

1、兼營免稅項目不分開核算的稅務

2、增值稅發票不及時認證的稅務風險

3、營業稅項目錯交增值稅產生的稅務風險

4、增值稅應稅項目錯交營業稅產生的稅務風險

5、與承租單位共用水電，承租單位取得不符合規定的增值稅專用發票不能抵扣進項稅額

6、對于取得的維修費增值稅專用發票并非都能抵扣進項稅額

7、自己給自己生產的機器設備作為固定資產核算，是否可以給自己開具增值稅專用發票

8、票、款、物不一致，不能抵扣進項稅額

9、銀行承兌匯票重復支付，不能抵扣進項稅額

10、購買公司通勤車，不能抵扣進項稅額

11、非公司名下車輛耗用費進項稅額抵扣的稅務風險案列資料

12、對于生產經營用的小汽車所發生的修理費用、加油 費用能否抵扣進項稅額呢

13、進項稅額轉出計算不準確的稅務風險

14、企業財產損失進項稅額轉出的稅務風險

15、將商品作為促銷商品贈送給消費者的稅務風險