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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-23 12:17

一、賬務處理（單位：萬元，一般計稅舉例）
開票確認收入
借：應收賬款 - 業主 157
貸：主營業務收入 144.04
貸：應交稅費 - 應交增值稅銷項稅額 12.96
以房抵債 138 萬，差額 19 萬按損失或待收款處理
借：其他應收款 - A 138
借：營業外支出 / 壞賬準備 19
貸：應收賬款 - 業主 157
與 A 結算（扣管理費、稅費后）
借：工程施工 / 應付賬款 - A
貸：其他應收款 - A 138
貸：銀行存款（差額）
二、稅費
你公司：按 157 萬繳增值稅（9%/3%）、城建稅及附加、企業所得稅；按合同繳印花稅。
業主：按 138 萬繳增值稅（9%/5%）、土地增值稅、印花稅。
A：繳契稅（3%-5%）、印花稅。

嬌氣的糖豆 追問

2026-01-23 12:19

增值稅及附加我公司已繳納，房子未到我公司名下，要不要交稅的

樸老師 解答

2026-01-23 12:23

這個是應該的，因為你們名義承包的這個項目

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相關問題討論
要紅沖才能減少收入，不然打折收款只能做銷售費用了
2025-08-09 15:56:56
借工程施工 貸銀行存款
2022-01-09 17:53:07
一、賬務處理（單位：萬元，一般計稅舉例） 開票確認收入 借：應收賬款 - 業主 157 貸：主營業務收入 144.04 貸：應交稅費 - 應交增值稅銷項稅額 12.96 以房抵債 138 萬，差額 19 萬按損失或待收款處理 借：其他應收款 - A 138 借：營業外支出 / 壞賬準備 19 貸：應收賬款 - 業主 157 與 A 結算（扣管理費、稅費后） 借：工程施工 / 應付賬款 - A 貸：其他應收款 - A 138 貸：銀行存款（差額） 二、稅費 你公司：按 157 萬繳增值稅（9%/3%）、城建稅及附加、企業所得稅；按合同繳印花稅。 業主：按 138 萬繳增值稅（9%/5%）、土地增值稅、印花稅。 A：繳契稅（3%-5%）、印花稅。
2026-01-23 12:17:27
你是被掛靠人實際你的也沒給別人施工，如果收款的話最終應該是實際施工人收款 但是按照要求你們收款在支付給掛靠方 你們單位需要根據你開的發票來交稅，有成本的話可以用進項來抵扣，沒有的話，那就全額繳納承擔的這一部分稅款。你可以問實際施工人要求支付借應收賬款，貸主營業務收入應交稅費，應交增值稅，當時你們怎么約定的交稅？
2025-08-06 15:12:04
你好，其實按稅法肯定是不可以的。
2024-09-26 15:07:12
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