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送心意

吳少琴老師

職稱： 會計師

2018-12-11 11:13

借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
           貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
           貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

橘子汽水 追問

2018-12-11 11:15

老師，這樣做的意義是啥

吳少琴老師 解答

2018-12-11 11:16

結平轉出未交增值稅這個科目

橘子汽水 追問

2018-12-11 11:17

老師，能具體點嗎，新手不太懂，謝謝你

吳少琴老師 解答

2018-12-11 11:20

你每個月不是要做借應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅，每個月轉出未交增值稅科目不平，年末做上面的分錄把它結平

橘子汽水 追問

2018-12-11 11:22

老師，進項多，沒有繳稅，就不用做借應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交增值稅未交增值稅吧

吳少琴老師 解答

2018-12-11 11:30

進項大于銷項，不做分錄

橘子汽水 追問

2018-12-11 13:53

老師，會計制度是不需要結轉的，只是財務軟件年前不做結轉會被帶入次年的年初余額，所以為了核算清晰才把增值稅年末做結轉對嗎？

吳少琴老師 解答

2018-12-11 13:53

是的，可以這么理解的

橘子汽水 追問

2018-12-11 14:03

老師，12學份還有哪些異于其他月份要處理的呀

橘子汽水 追問

2018-12-11 14:04

打錯了，是12月份

吳少琴老師 解答

2018-12-11 16:45

http://www.job5191.cn/course/course_500.html關于年末結賬看這個課程

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借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
2018-12-11 11:13:40
你好，月末，年末都是一樣的 損益科目需要結轉到本年利潤，然后本年利潤結轉到利潤分配—未分配利潤?
2022-03-18 13:55:13
月末要結轉那些損益類科目，軟件會自動結轉的
2017-06-08 16:39:04
你好，月末都要結轉。結轉分錄：? （1）結轉各項收入? 借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入? 貸：本年利潤? （2）期間費用的結轉? 借：本年利潤? 貸：管理費用、銷售費用、財務費用? （3）成本支出的結轉? 借：本年利潤? 貸：主營業務成本、其他業務成本、營業外支出? （4）稅金的結轉?借：本年利潤? 貸：稅金及附加、所得稅 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤
2022-01-05 20:32:43
年末相對于平時，就是把本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤哈，然后凈利潤彌補虧損后還有剩余，需要提取法定盈余公積哈
2022-04-12 23:57:45
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