巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:39

老師 我有點看不明白 可以舉例子說明一下嗎 謝謝呢

宋生老師 解答

2019-05-31 14:39

你好！你是哪里不明白？

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:41

我們做的分錄 扣繳時

借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 
應交稅費-應交城建稅
應交稅費-應交教育費附加
應交稅費-地方教育費附加
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2019-05-31 14:42

你好！你做的這個是繳納的時候，你不是說計提的時候嗎？你問的是補計提的啊

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:42

進項稅是單獨做的
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
 貸：主營業務成本

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:45

補提增值稅附加
借：稅金及附加-城市維護建設稅
       稅金及附加-教育費附加
       稅金及附加-地方教育費附加
貸：應交稅費

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:46

沒有問計提呢 是想問加計抵減怎么做分錄

宋生老師 解答

2019-05-31 14:46

你好！是的。補充計提的分錄是你說的這樣做的。
只是進項稅，為什么貸方是成本嗯

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:48

我們的進項稅是出主營業務成本

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:49

我們每月的分錄是這么做的 只是這個月繳4月份增值稅時 加計抵減了  所以這個月的分錄應該怎么做加計抵減進去呀

宋生老師 解答

2019-05-31 14:51

你好！加計抵減的分錄就是上面說的。
借 應交稅費——未交增值稅 貸銀行存款 貸其他收益

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 14:55

是單獨做一筆嗎？

宋生老師 解答

2019-05-31 14:57

你好！是的。實際繳納的時候，不是會少交嗎？少交的金額，就計入其他收益。

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 15:08

那老師我可以直接這樣做嗎？
借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 
應交稅費-應交城建稅
應交稅費-應交教育費附加
應交稅費-地方教育費附加
貸：銀行存款
       其他收益

宋生老師 解答

2019-05-31 15:16

你好！可以的。不過你科目用錯了。應交稅費-應交增值稅-已交稅金 是計入本期繳納本期的增值稅用的

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 15:18

老師 我們沒有應交稅費-未交增值稅這個科目呢

宋生老師 解答

2019-05-31 15:21

你好！你可以按你說的做，我只是告訴你，你科目用錯了

巴啦啦魔仙棒 追問

2019-05-31 15:25

我知道哈 那老師我沒有這個科目的話 應該怎么做這個憑證呢

宋生老師 解答

2019-05-31 15:42

你好！上面已經說了2次了借 應交稅費——未交增值稅 貸銀行存款 貸其他收益