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清思老師

職稱： 初級會計師,經濟師中級

2019-09-27 15:44

1、財政撥款結轉：同級財政撥款結轉資金。財政撥款結轉發生差錯更正的，屬于以前年度財政撥款結轉資金的，借記或貸記資金結存-財政應返還額度、零余額、貨幣資金“，貸記或借記本科目；
2、財政撥款結余：同級財政撥款項目支出結余資金。
3、非財政撥款結轉：除財政撥款收支、經營收入以外的各非同級財政撥款專項資金
4、非財政撥款結余：單位歷年滾存的非限定用途的非財政撥款結余資金

能干的飛鳥 追問

2019-09-27 15:49

如果我已知未結轉的科目余額表其他科目的金額 如何將這四個科目與其他科目勾稽呢

清思老師 解答

2019-09-27 16:36

1.年末，將財政撥款預算收入本年發生額轉入本科目，借記本科目（本年收支結轉）；將各項支出中財政撥款支出本年發生額轉入本科目，借記本科目（本年收支結轉）。將本年收支結轉等轉入累計結轉（除累計結轉外， 其他明細科目無余額）。完成結轉后，將符合財政撥款結余性質的項目余額轉入財政撥款結余，借記累計結轉，貸記財政撥款結余-結轉轉入，將財政撥款結余-結轉結入等科目余額，轉入財政撥款結余累計結余。（除累計結余外，其他明細沒有余額）。另外兩個科目同理。
    2.如果你是問新舊銜接時的科目余額表問題：
    按照新制度規定將原賬其他應收款中的預會款項計入預算支出的，應對原賬的“財政撥款結轉”余額逐項分析，按減去已支付財政資金未計入預算支出的金額后的差，登記新賬的“財政撥款結轉”貸方；按原賬的“財政撥款結余”余額，登記新賬的“財政撥款結余”貸方。另外兩個科目同理，是對“其他資金結轉結余-項目結轉 /非項目結轉”余額進行分析。

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你好同學，請核實一下損益類科目是否完全結轉至本年利潤，而且紅沖的話也會影響科目余額，進而影響報表數據
2023-03-01 18:50:44
1、財政撥款結轉：同級財政撥款結轉資金。財政撥款結轉發生差錯更正的，屬于以前年度財政撥款結轉資金的，借記或貸記資金結存-財政應返還額度、零余額、貨幣資金“，貸記或借記本科目； 2、財政撥款結余：同級財政撥款項目支出結余資金。 3、非財政撥款結轉：除財政撥款收支、經營收入以外的各非同級財政撥款專項資金 4、非財政撥款結余：單位歷年滾存的非限定用途的非財政撥款結余資金
2019-09-27 15:44:49
對的，是的，你是不是把它放到相反的分錄里面了？
2023-03-01 18:52:20
同學你好，需要把損益類科目結轉到本年利潤本年利潤再結轉到利潤分配-未分配利潤。你這年底的余額表，損益類科目不應出現余額，還有本年利潤也不應該有余額。
2022-03-05 01:17:08
同學你好 什么科目呢
2022-10-21 17:18:04
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