請問應付職工薪酬—工會經費貸方余額產生遞延所得稅嗎？（資產還是負債）

答： 工會經費貸方余額不產生遞延所得稅

甲公司2018年度管理部門的應付職工薪酬為131.5萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費20萬元，工會經費2.5萬元，職工教育經費9萬元。甲公司2019年度應付職工薪酬為128萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費25萬元，工會經費2.5萬元，職工教育經費0.5萬元。甲公司2018年度和2019年度稅前會計利潤均為500萬元，假設無其他納稅調整項目，且每年企業所得稅稅率均為25%。要求：（1）要求列示以下計算過程：2018年應付職工薪酬賬面價值=2018年應付職工薪酬計稅基礎=2018年遞延所得稅資產余額=2018年遞延所得稅費用=2018年當期所得稅費用=2018年所得稅費用=

答： 你好，同學 2018年應付職工薪酬賬面價值=131.5 2018年應付職工薪酬計稅基礎=131.5-(9-100*0.08)=130.5 2018年遞延所得稅資產余額=(131.5-130.5)*0.25=0.25萬 2018年遞延所得稅費用=-0.25萬 2018年當期所得稅費用=(500+1+2.5-100*0.02+20- 100*0.14)*0.25=126.875萬 2018年所得稅費用=126.875-0.25=126.625萬

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

計提個稅時是借應付職工薪酬，貸應交稅費個人所得稅，那咱們申報的工資是9000，那這個借管理費用9000，貸應付職工薪酬9000，計提個稅借應付職工薪酬120，貸應交稅費個人所得稅120，那咱們得應付職工薪酬就對不上了，該怎么做？

答： 您好 個人所得稅應該是包含在工資里面計提的 請問員工實發工資金額多少 個人所得稅金額多少？