王雁鳴老師 解答

2017-08-06 20:44

您好，應該全額記入，借，應付職工薪酬，貸，現金或者銀行存款。不用記稅金。月末分錄對的。

王雁鳴老師 解答

2017-08-06 23:25

您好，不能抵扣增值稅的，進項稅全部記入應付職工薪酬了。不用再做進項稅，和進項稅轉出了。

夢怡 追問

2017-08-07 14:44

@王老師:那為什么購買的房屋用于職工宿舍，購進含稅價1110萬，取得專票已經認證。為什么分錄是借固定資產貸進項稅額轉出110萬    怎么不是借應付職工薪酬職工福利費貸庫存現金1110萬，進項稅額全額計入啊，轉出轉到哪有點不清楚，老師說原路返回是什么意思。

王雁鳴老師 解答

2017-08-07 14:50

您好，如果認證并抵扣的，想做轉出的話，那么購進時，借；應付職工薪酬，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：庫存現金。做轉出時，借：應付職工薪酬，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。 
職工宿舍的處理方式是一樣的。