某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅率為10%。2020年3月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元，外購貨物準予抵扣進項稅款26萬元，貨已入庫。當月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格100萬元。上期期末留抵稅額3萬元。當月內(nèi)銷貨物銷售額100萬元，銷項稅額13萬元。本月出口貨物銷售折合人民幣200萬元。　　要求：計算該企業(yè)本期免、抵、退稅額，應(yīng)退稅額，免、抵稅額。

答： 同學您好！答案如下: （1）當期免、抵、退稅不得免征和抵扣稅額＝(200－100)×（13%－10%）＝3（萬元） （2）應(yīng)納增值稅額＝100×13%－（26－3）－3＝－13（萬元）＝T （3）出口貨物免、抵、退稅額＝(200－100)×10%＝10（萬元）=M （4）因為M﹤︱T︱，則退M=10萬元 期末留抵稅額=︱T︱－M＝13－10＝3（萬元）

求各月的應(yīng)納增值稅額、應(yīng)退增值稅額、免抵稅額、期末留抵稅額

答： 收到，老師先看下截圖內(nèi)容再回復。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年8月進口貨物，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為500萬元，關(guān)稅稅率為10%，海關(guān)代征了進口環(huán)節(jié)增值稅。進料加工免稅進口料件一批，海關(guān)暫免征稅，予以放行，組成計稅價格為100萬元;從國內(nèi)市場購進材料支付的價款為1400萬元(不含增值稅)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為182萬元。外銷進料加工貨物的離岸價為1000萬元人民幣。內(nèi)銷貨物的銷售額為1200萬元(不含稅)。該企業(yè)適用“免抵退稅”辦法，上期留抵稅額為40萬元。(假定上述貨物內(nèi)銷時均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)(任務(wù)要求](1)計算甲生產(chǎn)企業(yè)當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額;(2)計算甲生產(chǎn)企業(yè)當期應(yīng)納稅額;(3)計算甲生產(chǎn)企業(yè)當期免抵退稅額;(4)計算甲生產(chǎn)企業(yè)當期應(yīng)退稅額、免抵稅額及當期期末留抵稅額。

答： 同學你好！ (1)計算甲生產(chǎn)企業(yè)當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=1000*（13%-9%）=40萬元 (2)當期進項＝500*（1%2B10%）*13%%2B182=71.5%2B182=253.5萬元 當期銷項=1200*13%=156萬元 甲生產(chǎn)企業(yè)當期應(yīng)納稅額=156-（253.5-40）-40=-97.5 (3)計算甲生產(chǎn)企業(yè)當期免抵退稅額=1000*9%=90 (4)計算甲生產(chǎn)企業(yè)當期應(yīng)退稅額=90 免抵稅額=0 當期期末留抵稅額=7.5