某企業采用年數總和法計提折舊的稅法規定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應交所得稅款定做會計分錄。

答： 你好，同學。 借 所得稅費用 300萬*25% 貸 遞延所得稅負債 90萬*25% 貸 應交稅費 所得稅 （300萬-90萬）*25%

某企業采用年數總和法計提折舊的稅法規定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應交所得稅款定做會計分錄。問：不應該是該項資產的賬面價值小于計稅基礎形成可抵扣暫時性差異嗎？ 在計算所得稅時扣除

答： ?您好，固定資產的計稅基礎=固定資產原值-稅法折舊，本題是資產的賬面價值小于固定資產的計稅基礎，有90晚的可抵扣暫時性差異，形成=90*25%=22.5的遞延所得稅資產.在計算應納稅所得額要加上90. ? 借 遞延所得稅資產 22.5 ? ? ? ? 所得稅費用75 ? ? ?貸 應交稅費--應交所得稅 97.5

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

某公司2019年末取得一項管理用因定資產，成本210萬元，使用年限為6年,預計凈殘值為0，會計按雙倍余額遞減法折舊，稅法按年數總和法折舊，稅法使用年限及預計凈殘值與會計相同。2020年度利潤總額為1000萬元，所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。確認當期所得稅、遞延所得稅并作出會計處理，計算所得稅費用。

答： 您好，雙倍余額遞減法=210*2/6=70 年數總和法=210*6/21=60 會計上的折舊是60，稅法上的是70，產生可抵扣暫時性差異，也就是遞延所得稅資產=10*0.25=2.5 當期所得稅=1000*25%=250 所得稅費用=250-2.5=247.5 對應的會計分錄 借：遞延所得稅資產2.5 貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 2.5 借：所得稅費用250 貸：應交稅費-應交所得稅 250 以上答案僅供參考。