老師，咨詢一個(gè)暫估入賬的問題：假如公司2023年5月份庫存商品做了一筆20000元的暫估入賬，到2023年7月份的時(shí)候取得了一張19500元的發(fā)票，這時(shí)候需要先紅沖8月份的暫估入賬，然后再做一筆準(zhǔn)確的分錄，請(qǐng)問中間的500元差額還需要單獨(dú)做個(gè)分錄調(diào)整一下賬目嗎？比如，這500元少了，公司二季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就少了？具體能否給稍微詳細(xì)解答一下嗎？非常感謝

答： 你好，你贊估庫存商品的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？如果是的話，紅沖之前的在做發(fā)票的，你只做差額的話，你的庫存商品好做嗎？如果好做的話可以。借應(yīng)付賬款 貸庫存商品500 借庫存商品借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-500

老師，建筑公司工地施工人員買保險(xiǎn)（已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本）。因?yàn)橹皼]收到發(fā)票，當(dāng)普票做的暫估入賬，現(xiàn)在收到專票了是不是要做三筆：1.做相同的分錄用負(fù)數(shù)沖之前的暫估入賬 2.重新入賬 3.沖之前的成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)）貸：保險(xiǎn)費(fèi) （進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)）

答： 你好，是的，是這樣處理對(duì)，先把原來的洪峰再按發(fā)票做賬就行了。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

暫估入賬時(shí)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，沖消暫估時(shí)，不用沖消主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧，實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，也就不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧?

答： 是 的，不用借：應(yīng)付賬款貸：庫存商品，重做：借：庫存商品貸：應(yīng)付賬款即可