sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:22

因為去年調整的時候我們結轉到未分配利潤里面了    所以今年我們做匯算清繳的時候是不需要管這個以前年度損益的數對吧

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:24

我們不是很明白  為什么不需要調整

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:27

嗯對，這個是不需要處理的，這個沒問題

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:28

我們不是很明白  為什么不需要調整   有的老師說要調整的話需要調整財務報表

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:29

這個的話，你是以前年度損益調整差額，這部分是影響未分配利潤的，所以才不管他的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:30

有的老師說  影響去年的凈利潤   說我們的資產負責表只是發生了變化  利潤表沒有變化

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:32

利潤表是去年的，只要負債表未分配利潤變動后，就可以了

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:37

那后期  不管每年是補繳稅款  還是退所得稅款   只要我們在匯算清繳后 調整一下以前年度損益后結轉到未分配利潤里面就可以是吧    等明年再做匯算清繳的時候都不用去管它是吧

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:38

嗯對，這個只是第一期影響，以后就沒事的

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:39

我們一直糾結的是 計算所得稅是按利潤表計算的    只是資產負債表發生了變化  利潤表沒有發生變化  所以想著要調整呢

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:40

對啊沒有變化，也沒有地方調1這個利潤表

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:42

我們同事說  在調整額那里調減    這個不對吧

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:42

那個肯定是不對的。。

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:42

好多  謝謝老師   老師辛苦了

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:44

沒事的理解了就好

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:45

老師 麻煩再問下  如果今年我們做回算清繳的時候 需要補繳稅款  也是要通過以前年度損益調整去做賬的    但是我們第四季度的財報是按正常賬出的報表  我們只是做了賬務調整  我們需要把上年第四季度財報更正一下嗎

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:46

這個第四季度財報，不需要更正

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:47

那做完匯算清繳以后   更正年報的那個財務報表嗎

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:48

對，更正年度的財務報表，但是其他的不需要

sunny'曹瑞娟 追問

2024-05-23 15:53

我們去年的賬都結賬了     改年報的報表就是手動更改的了   如果是補稅  我們就需要把利潤表的所得稅補繳的那部分加上      資產負債表未分配利潤加上  這個是不是就是屬于調表不調賬

小鎖老師 解答

2024-05-23 15:54

可以，這方式是沒問題的，屬于調表不調賬