無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:06

收到專票就直接入賬，好的，那抵扣勾選了，我不用做分錄了吧。

小智老師 解答

2024-09-02 15:10

收到專票入賬后，等抵扣勾選完成，就不需額外做分錄了。保持賬目清晰，定期檢查即可。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:23

老師，我發(fā)圖片了，你看一下是這樣做分錄么

小智老師 解答

2024-09-02 15:27

看了你發(fā)的分錄，整體對了。借庫存商品或原材料，貸應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款。記得檢查稅率和金額是否與發(fā)票一致。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:31

老師，我這張是銷項發(fā)票，不是，借:應(yīng)收帳款  貸：主營業(yè)務(wù)收入么

小智老師 解答

2024-09-02 15:33

沒錯，銷項發(fā)票就是這么處理。借應(yīng)收帳款，貸主營業(yè)務(wù)收入。別忘了根據(jù)業(yè)務(wù)情況，可能還要計提稅費。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:36

怎么說呢，可以講清楚點么

小智老師 解答

2024-09-02 15:38

嗯，您問的是會計術(shù)語吧？簡單說，借表示增加，貸表示減少。比如收應(yīng)收賬款，就借“應(yīng)收賬款”，貸“主營業(yè)務(wù)收入”。記賬時，要分清增減，對應(yīng)科目要準確哦！

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 15:54

不是，我是說可能要計提稅費，可以講一下這個么

小智老師 解答

2024-09-02 15:57

嗯，您說的是對的。在確認收入后，得先算出應(yīng)繳的稅，比如增值稅。然后，將這部分稅額記到“應(yīng)交稅費”這個賬戶里，同時減少“主營業(yè)務(wù)收入”的金額。這樣就能準確反映稅金的計算和繳納情況了。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 16:00

老師，我做的是內(nèi)帳哦
可以交增值稅的時候直接計到管理費用-增值稅么

小智老師 解答

2024-09-02 16:02

不可以直接計入管理費用哦。應(yīng)先通過應(yīng)交稅費科目核算，確認稅額后再轉(zhuǎn)至管理費用。這樣能準確反映稅金處理過程。

無情的烏冬面 追問

2024-09-02 16:26

老師，我這里的主營業(yè)務(wù)收入包含了增值稅，增值稅是沒有從里面分開的

小智老師 解答

2024-09-02 16:29

收到，主營業(yè)務(wù)收入含增值稅，先不分離。等開票時，先記賬，再按實際扣除稅率計算應(yīng)交增值稅，最后調(diào)整至管理費用。這樣確保賬目清晰無誤。

無情的烏冬面 追問

2024-09-03 13:51

好的，老師，內(nèi)帳增值稅，什么情況下的企業(yè)的增值稅可以像外帳這樣做呢    是 借：應(yīng)收帳款10000 貸： 主營業(yè)務(wù)收入8700 應(yīng)交增值稅1300   如果內(nèi)帳按這種做法，有什么情況下是要調(diào)整增值稅的呢

小智老師 解答

2024-09-03 13:54

內(nèi)賬增值稅這樣處理常見于小規(guī)模納稅人或特定行業(yè)。調(diào)整增值稅通常在企業(yè)稅種變更、會計政策調(diào)整或稅收優(yōu)惠政策變化時。

無情的烏冬面 追問

2024-09-03 13:58

老師，這樣說吧，就是我現(xiàn)在的公司是工程安裝公司，是一般納稅人，內(nèi)帳  增值稅怎么做呢

小智老師 解答

2024-09-03 14:01

工程安裝公司一般納稅人，內(nèi)賬增值稅處理：收到款項時，借應(yīng)收款項，貸主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）。繳納稅款時，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。記得按稅率計算哦！

無情的烏冬面 追問

2024-09-03 14:11

內(nèi)帳也可以像外帳這樣處理增值稅是么（ 內(nèi)賬增值稅處理：收到款項時，借應(yīng)收款項，貸主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）。繳納稅款時，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。）。我每個月也是需要像外帳那樣結(jié)轉(zhuǎn)增值稅吧

小智老師 解答

2024-09-03 14:14

內(nèi)賬處理增值稅確實可以類似外賬，收到款記應(yīng)收，收入和稅同增；繳稅時，稅轉(zhuǎn)出，銀行存款減少。每月需結(jié)轉(zhuǎn)，確保賬目清晰準確。