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羊小羊老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2024-12-09 15:33

應抵消子公司間固定資產交易產生的未實現內部銷售利潤，將固定資產賬面價值調整為集團層面的真實價值，抵消分錄一般為借記 “營業外收入” 或 “資產處置收益”（出售方確認的處置收益），貸記 “固定資產 —— 原價”（未實現內部銷售利潤部分）。

方大冬 追問

2024-12-09 16:18

貸方是沖減全部的購入方的固定資產-原值嗎？

羊小羊老師 解答

2024-12-09 16:22

不是，而是沖減內部交易中銷售方售價與固定資產賬面價值之間的未實現內部銷售利潤部分。

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相關問題討論
您好，按正常清理固定資產進行處理就可以。
2025-02-19 13:56:01
你好同學,參考如下： 借：固定資產 貸：資本公積
2022-04-27 10:31:30
同學你好 做固定資產清理
2022-01-12 10:26:44
以固定資產對子公司投資，需要母公司對子公司開具固定資產發票，而不是供應商開發票給子公司
2024-05-24 09:17:59
20*8年年末的合并抵銷分錄： 1.內部交易固定資產的抵銷：借：營業收入 20,000貸：營業成本 16,000固定資產原價 4,000 2.累計折舊的抵銷：借：固定資產-累計折舊 800貸：管理費用 800 3.固定資產減值的抵銷（可收回金額低于賬面價值）：借：資產減值損失 1,200貸：固定資產-減值準備 1,200 20*9年年末的合并抵銷分錄： 1.內部交易固定資產的抵銷：借：未分配利潤-年初 4,000貸：固定資產原價 4,000 2.累計折舊的抵銷：借：固定資產-累計折舊 800貸：未分配利潤-年初 800借：管理費用 800貸：固定資產-累計折舊 800 3.固定資產減值的抵銷（可收回金額低于賬面價值）：借：未分配利潤-年初 1,200貸：固定資產-減值準備 1,200借：固定資產-減值準備 500貸：資產減值損失 500
2023-12-22 08:55:20
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