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（一）課程收益：

讓學(xué)員全面了解軟件行業(yè)的情況，知道該怎么處理大多數(shù)的問題，盡快成長、快速提高自我實(shí)踐能力、做好知識儲備。

（二）課程目錄：

第一部分 軟件企業(yè)財(cái)稅問答直播

   問題1：軟件企業(yè)有哪些特點(diǎn)，主要包括哪些類型？

   問題2：軟件企業(yè)需辦理何種資質(zhì)認(rèn)定呢？具體有什么作用？

   問題3：軟件企業(yè)與雙軟企業(yè)的區(qū)別？

   問題4：軟件企業(yè)可以申請高新技術(shù)企業(yè)證書嗎？高企證書與軟件企業(yè)證書有什么區(qū)別？

   問題5：取消行政審批后，如何申請認(rèn)定軟件企業(yè)？向什么單位提交認(rèn)定資料？

   問題6：軟件企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有哪些區(qū)別呢？

   問題7：軟件企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，嵌入式軟件收入達(dá)到40%就可以嗎？需要同時(shí)滿足50%的條件嗎？

   問題8：軟件企業(yè)相關(guān)證書的申請順序，是先申請軟件產(chǎn)品認(rèn)定證書，還是先申請軟件企業(yè)證書呢？

   問題9：取得《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成企業(yè)資質(zhì)證書》的企業(yè)可以申請軟件企業(yè)嗎？

   問題10：申請軟件企業(yè)證書提供的報(bào)表需要審計(jì)嗎？還需要提供其他審計(jì)資料嗎？

   問題11：已向軟件協(xié)會提交軟件產(chǎn)品評估資料，相關(guān)手續(xù)正在辦理中，尚未取得軟件產(chǎn)品認(rèn)定證書可以申請軟件企業(yè)嗎？

   問題12：申請軟件企業(yè)證書是否必須提供質(zhì)量管理體系證書，如果沒有該證書，怎么辦？

   問題13：我公司是軟件企業(yè)，有部分配套硬件，結(jié)轉(zhuǎn)成本的方法是什么，要分開結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

   問題14：軟件企業(yè)的自產(chǎn)軟件入庫成本怎么計(jì)算？

   問題15：請問，我是軟件開發(fā)行業(yè)，合同簽的是開發(fā)到一定進(jìn)度給多少錢，分三次給，我什么時(shí)候開具發(fā)票給對方呢？每一次給的錢，我該計(jì)入應(yīng)收還是預(yù)收呢？

   問題16：軟件公司購買源碼：就是買來的用來軟件開發(fā)的一堆數(shù)據(jù)（個人處購買）無發(fā)票，二次研發(fā)費(fèi)用：在源碼基礎(chǔ)上要別的單位幫忙開發(fā)（有發(fā)票），分錄這么做？

   問題17：我們企業(yè)做軟件開發(fā)的，找別的企業(yè)買了一個倉儲管理系統(tǒng)軟件但不是自用，可以進(jìn)入研發(fā)費(fèi)用么？

   問題18：我公司是從事網(wǎng)絡(luò)游戲軟件開發(fā)，開發(fā)出來的軟件自己運(yùn)營，公司發(fā)生的 工資、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)服務(wù)費(fèi)、信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)和廣告費(fèi)用特別多，這些費(fèi)用有哪些 可以直接計(jì)入研發(fā)支出？公司去年剛開始成立，暫時(shí)沒收入，要過一段時(shí)間游 戲才上線，成本應(yīng)該怎么確認(rèn)？

   問題19：公司主要做軟件開發(fā)，前期軟件已完成，后期將軟件出售提供技術(shù)服務(wù)。 主要成本就是技術(shù)人員外出的差旅費(fèi)。請問差費(fèi)計(jì)入什么科目？另外出差，都 不是解決一個項(xiàng)目。而是為多個公司提供服務(wù)。差旅費(fèi)怎么計(jì)入項(xiàng)目呢？

   問題20：研發(fā)人員幫助銷售部門去客戶演示軟件（合作意向未達(dá)成），那研發(fā)人 員的差旅費(fèi)能計(jì)入研發(fā)支出嗎？

   問題21：申請軟件著作權(quán)的相關(guān)費(fèi)用計(jì)入什么科目，那申請產(chǎn)品登記證書的費(fèi) 用計(jì)入什么科目？

   問題22：我們公司 主要給客戶建設(shè)及維護(hù)網(wǎng)站 ，以及按照客戶的要求制作APP， 這是不是只能按照定制軟件確認(rèn)收入，研發(fā)部的工資 保險(xiǎn) 等費(fèi)用 就不能進(jìn) 入研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出？

   問題23：通用型軟件復(fù)制銷售，其銷售成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)（就是形成無資產(chǎn)10萬元， 無數(shù)次銷售，成本是在第一次全部結(jié)轉(zhuǎn)完，還是按攤銷年限分月結(jié)轉(zhuǎn)）？但 總有結(jié)轉(zhuǎn)完的時(shí)候，那再銷售時(shí)是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了？

   問題24：我們將樣品芯片的一塊拿去找別的公司幫忙切割成更小的塊，對方開的 加工費(fèi)的發(fā)票，這筆費(fèi)用我要入成本還是直接做研發(fā)費(fèi)用呢？

   問題25：公司成立一年多，所有開支一直計(jì)入費(fèi)用里面,沒有做過成本,現(xiàn)在有一 個軟件要銷售了,成本怎么計(jì)算啊？

   問題26：我們公司的銷售有點(diǎn)像用友軟件一樣,全是復(fù)制后一直銷售,請問這軟件成 本如何確認(rèn)...我能否把研發(fā)工資放到軟件成本?

   問題27：我公司的軟件是自己開發(fā)的，當(dāng)初的開發(fā)費(fèi)用計(jì)入“研發(fā)支出”里了,并 已經(jīng)計(jì)入管理費(fèi)用了，還可以轉(zhuǎn)入成本科目嗎？

   問題28：研發(fā)費(fèi)用的科目如何設(shè)置？是否是在研發(fā)費(fèi)用下設(shè)2級科目：資本化支 出和費(fèi)用化支出，再在二級科目下設(shè)工資、辦公費(fèi)等明細(xì)科目？

   問題29：一個項(xiàng)目的開支放研發(fā)費(fèi)用是否需要先立項(xiàng)？如何進(jìn)行立項(xiàng)？是先立項(xiàng)再 放這個費(fèi)用還是一邊放一邊立項(xiàng)？

   問題30：費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用時(shí)，可以不用在“管理費(fèi)用-研發(fā)支出” 下設(shè)置三級科目嗎？

   問題31：費(fèi)用化和資本化如何界定？

   問題32：為什么要資本化，資本化的結(jié)果是什么？

   問題33：軟件企業(yè)研發(fā)支出中的直接材料是什么？

   問題34：研發(fā)費(fèi)用如何核算，研發(fā)費(fèi)用輔助賬怎么登記？

   問題35：公司在做一個APP軟件，然后在蘋果APPstore注冊了一個ID，付了 688.收到發(fā)票開的是軟件開發(fā)服務(wù)，該怎么做分錄？

   問題36：軟件企業(yè)研發(fā)人員發(fā)生的加班餐費(fèi)，電費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)可以入研發(fā)支出么, 可以加計(jì)扣除嗎？

   問題37：軟件公司，向不是本公司的技術(shù)人員支付的研發(fā)費(fèi)，是直接計(jì)入管理費(fèi)用， 還是計(jì)入研發(fā)支出-研發(fā)費(fèi)？另外，委托別的單位進(jìn)行軟件開發(fā)，收到對方開的 軟件開發(fā)費(fèi)發(fā)票，這個是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，還是管理費(fèi)用？

   問題38：我們是軟件公司，現(xiàn)在公司要買2臺蘋果手機(jī)做測試，怎么入賬，分錄 怎么做？

   問題39：我們公司請了一個軟件開發(fā)的顧問 什么福利都沒有就一工資請問這 能做在工資表里么？還是怎么做？

   問題40：取得了軟件企業(yè)證書，就可以享受稅收優(yōu)惠了嗎，還要辦什么手續(xù)嗎？

   問題41：軟件企業(yè)可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除嗎？需要辦理哪些手續(xù)？

   問題42：軟件企業(yè)的“兩免三減半”的政策中，獲利年度是是有收入還是指利潤 表上是盈利狀態(tài)的呢？免征和3年減半征是指認(rèn)證完成后的第一、第二年免 還是指公司開業(yè)的第一、二年？

   問題43：軟件企業(yè)的即征即退增值稅計(jì)入“營業(yè)外收入”，一并計(jì)入所得稅應(yīng)納稅 所得額。在實(shí)務(wù)中有遇到把即征即退收入作為不征稅收入，不繳納所得稅的嗎？ 如果有，那么企業(yè)應(yīng)滿足什么條件？

   問題44：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策是在軟件開發(fā)完成之后才能使用此政策對應(yīng)當(dāng)季 度的所得稅加計(jì)扣除，還是說，只要立項(xiàng)開始研發(fā)，計(jì)入一點(diǎn)研發(fā)費(fèi)用當(dāng)季 度就可以加計(jì)扣除計(jì)算應(yīng)納稅所得額了？

   問題45：請問老師，我們是軟件開發(fā)行業(yè)也要銷售軟件，且是一般納稅人，那我 們的稅率是按17%計(jì)算還是按6%？

   問題46：我單位是小規(guī)模企業(yè)，軟件開發(fā)的，去稅務(wù)代開發(fā)票只能開出來稅率是 3%的增值稅專用發(fā)票嗎？我能開17%的嗎？軟件開發(fā)的稅率是多少？軟件 開發(fā)的6%稅率又是什么？

   問題47：請問軟件公司銷售自行研發(fā)的軟件產(chǎn)品和外購的軟件產(chǎn)品，增值稅如何 計(jì)算？是分開申報(bào)還是一起申報(bào)？稅率如何計(jì)算？

   問題48：軟件企業(yè)增值稅即征即退怎么操作，與正常的增值稅申報(bào)有和區(qū)別？

   問題49：軟件企業(yè)對實(shí)際稅負(fù)超過3％稅負(fù)的部分即征即退，請問老師這里面的 3%稅負(fù)是指的如何計(jì)算的，在實(shí)際退稅時(shí)要計(jì)算嗎？

   問題50：軟件行業(yè)如果取得了軟件企業(yè)的認(rèn)定證書，所得稅能享受哪些優(yōu)惠政策？ 今年還能享受到兩免三減半的優(yōu)惠嗎？還是只能享受15%的低稅率的優(yōu)惠？

   問題51：想問下公司開軟件開發(fā)的增值稅專用發(fā)票可以免征增值稅嗎？如何免征？

   問題52：什么類型的軟件企業(yè)可以享受即征即退，我單位是做軟件開發(fā)的，可以享受該政策嗎？

   問題53：軟件企業(yè)即征即退業(yè)務(wù)辦理程序？

   問題54：企業(yè)享受了軟件產(chǎn)品即征即退，是不是不能再減進(jìn)項(xiàng)了？

   問題55：嵌入式軟件即征即退的計(jì)算方法？

   問題56：我單位是嵌入式軟件的生產(chǎn)商，準(zhǔn)備辦理即征即退優(yōu)惠政策，應(yīng)該注意哪 些問題？

   問題57：計(jì)算機(jī)硬件銷售額的確認(rèn)順序？

   問題58：嵌入式軟件產(chǎn)品如何進(jìn)行成本核算？

   問題59：我司做了軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案，但是在開具發(fā)票的時(shí)候商品名稱由于受字 符限制，軟件名稱少打了英文名稱，是否需要沖重新開具？由于軟件名稱字符太長，是 否可以在發(fā)票名稱處只寫中文，在備注欄中備注上英文？

   問題60：享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)，備案和申報(bào)有哪些具體要求？

   問題61：允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)包括哪些？

   問題62：允許加計(jì)扣除的研究開發(fā)人員的范圍是如何確定的？

   問題63：享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的企業(yè)會計(jì)核算和管理有哪些具體規(guī)定？

   問題64：哪些行業(yè)不適用稅前加計(jì)扣除政策？

   問題65：哪些活動不適用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策？

   問題66：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除追溯享受的政策如何規(guī)定？

   問題67：固定資產(chǎn)加速折舊與研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是否可以同時(shí)享受？

   問題68：企業(yè)享受固定資產(chǎn)加速折舊政策，是否需要去稅務(wù)局辦理備案？

   問題69：企業(yè)在什么時(shí)候辦理享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的相關(guān)程序？所得稅預(yù)繳時(shí)可以享受嗎？

   問題70：研發(fā)費(fèi)用的歸集要求？

   問題71：研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的特殊事項(xiàng)？

   問題72：我公司委托另外一家軟件企業(yè)委托開發(fā)軟件，發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì) 扣除嗎？委托研發(fā)是按實(shí)際發(fā)生額的80%填列嗎？

   問題73：其他研發(fā)費(fèi)用包括哪些，是否都能加計(jì)扣除時(shí)有哪些相關(guān)規(guī)定呢？

   問題74：匯算清繳時(shí)需要填寫的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的表格有哪些？

   問題75：研發(fā)人員的工資都核算在研發(fā)支出中了，那在企業(yè)所得稅匯算表中的 《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》中填報(bào)的工資薪金還填研發(fā)人員的嗎？

   問題76：軟件企業(yè)直接投入包括哪些？

   問題77：只有高新技術(shù)企業(yè)才能享受企業(yè)所得稅研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠嗎？

   問題78：小微企業(yè)不可同時(shí)享受研究開發(fā)費(fèi)的加計(jì)扣除優(yōu)惠政策嗎？

   問題79：企業(yè)從事研發(fā)活動但未形成成果，研發(fā)費(fèi)用不可以享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策嗎？

   問題80：研發(fā)人員中的殘疾人員工資費(fèi)用不能同時(shí)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除150%扣除和殘疾人 員實(shí)際支付工資的100%加計(jì)扣除嗎？

   問題81：企業(yè)購置的用于研發(fā)的樣品不能作為研究開發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除嗎？

   問題82：企業(yè)單獨(dú)自行研究開發(fā)費(fèi)用才能加計(jì)扣除，與其他單位共同合作開發(fā)的項(xiàng)目 不能享受加計(jì)扣除嗎？

   問題83：企業(yè)的創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動不允許稅前加計(jì)扣除嗎？

   問題84：企業(yè)購置的用于研發(fā)的樣品不能作為研究開發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除嗎？

   問題85：軟件企業(yè)的員工培訓(xùn)費(fèi),是可以全額扣除嗎？,需不需要什么證明之類的？

   問題86：公司主要從事計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)，現(xiàn)在這個行業(yè)的增值稅的征收 率是多少？ 公司剛成立需要申請為一般納稅人嗎？

   問題87：公司主要從事計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)，現(xiàn)在這個行業(yè)的增值稅的征收 率是多少？ 公司剛成立需要申請為一般納稅人嗎？

   問題88：軟件企業(yè)兩免三減半，從盈利第一年開始享受，盈利至?xí)?jì)利潤還是按 稅法調(diào)整后的利潤；研發(fā)費(fèi)用占銷售收入比例，是稅法調(diào)整后的研發(fā)費(fèi)用來 計(jì)算還是會計(jì)入賬的費(fèi)用計(jì)算比例？

   問題89：軟件企業(yè)的員工培訓(xùn)費(fèi)是可以全額扣除嗎？需不需要什么證明之類的？

   問題90：公司主要從事計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)，現(xiàn)在這個行業(yè)的增值稅的征收率是多少？

   問題91：公司剛成立需要申請為一般納稅人嗎？

   問題92：軟件企業(yè)兩免三減半，從盈利第一年開始享受，盈利至?xí)?jì)利潤還是按稅法調(diào)整后的利潤；；研發(fā)費(fèi)用占銷售收入比例，是稅法調(diào)整后的研發(fā)費(fèi)用來計(jì)算還是會計(jì)入賬的費(fèi)用計(jì)算比例？