我們公司開了零稅率發普通發票給香港公司，也進行了增值稅免稅申報，然后稅局要我們做一個免稅項目的進項轉出，按照去年全年的繳納的增值稅額一定比侀進項轉出，我們也出口貿易公司，但是出口很少，就去年一筆。然后在今年三月份開的普通發票 是去12月產生銷售收入帳已做，但是在今天三月份開的零稅率的票，在四月份申報值稅免稅申報 然后就在本月申報免稅項目進項轉出，要交一定的增值稅錢，怎么做會計分錄

答： 您好，您也就是說這出口部分進項的增值稅已經認證抵扣了是吧，那您12月份確認收入也是按免稅的來確認的是嗎

老師我我公司7月份出口的貨物在26年的1月份開具了增值稅的普通發票。現在12月份做賬的時候我確認未開票收入。12月份應該還有一個就是進項稅額轉出。12月的留抵稅額=內銷的進項+外銷的進項—內銷的項—進項稅額轉出。那我1月份（所屬期是12月）也就是這個月不申報免抵退，1月份沒出口，只有內銷。等到2月份15號前申報1月份稅時，再申報免抵退。那這時候的留底稅額變小了。（2月份肯定銷項大于進項。）假設兩個月留底稅額都<申報的免抵退稅額。那我延遲到申報，是不是有點虧啊

答： 同學你好， 如果退稅金額較大的話， 從資金周轉角度來說，那肯定是先退稅回來， 次月再多交稅出去較好。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

去年12月有筆出口被稅局查到，要求在12月開免稅發票（我司放棄退稅），然后1月申申報時先提交進項轉出的資料。但是外貿給錯了，給了核準清單的編號給我，搞得免稅發票備注弄錯了，這里要怎么補救？錄了年度增值稅進項稅年度清算，第一欄和第四欄以及第六欄之后，自動算出的第12欄，然后我第14欄還需要填寫嗎？

答： 發票備注錯誤補救：紅沖錯誤免稅發票，重開時備注正確信息，攜帶資料向稅局說明情況，確保免稅申報合規。 進項稅年度清算第 14 欄：僅填用于免稅項目且無法劃分的進項轉出額，已在 1-4、6 欄歸集的無需重復填，無則填 0。